财务管理流程

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1、财务管理流程一、款项支付流程（一）借支流程流程说明：如借支现金，付款时还需领款人在借款单上签字确认。（二）报支流程（三） 支票付款流程流程说明：领用人签收支票，应在支票存根上签字，并在支票登记簿上签字。（四） 电汇/承兑付款流程二、开票流程（一）收款开票流程流程说明：1、 发票章的保管应与开票员分离。2、 发票签收时，业务经办人应在发票上签字确认。（二）欠款开票流程三、关证、商检单及国产车辆合格证管理领用流程 流程说明：1、 关证、商检单及国产车辆合格证的保管人员及领用存登记表的保管登记人应分离。2、 证件由收银员保管的，登记表可由出纳负责；证件由出纳保管的，登记表可由会计负责。四、 财务印章

2、使用申请流程 五、固定资产管理流程（一）固定资产购置流程（二）固定资产报废流程 六、资产盘点流程（一）资金类盘点流程 流程说明1、实物指现金、银行存款、银行承兑汇票、空白票据（存单、支票和收据）和发票。2、盘点时间要求：每月月末盘点一次，月中进行抽盘。每天下班前出纳盘点库存现金，保证账实相符。3、保管人：出纳。4、盘点人：会计、出纳。5、监盘人：财务负责人或指定会计人员。 二）存货盘点流程 流程说明：1、仓库管理员将存货永续盘存帐与财务部会计登记的存货明细帐进行核对，重点关注差异原因。2、双方根据核对一致的帐簿编制盘点表，由财务人员、库管人员、物资采购人员组成的盘点小组进行实地盘点。3、实物盘

3、点完毕后账实相符且无重大异常的，填写盘点表实盘数，由各相关人员签字确认后存档。4、实物盘点过程中发现账实不符或存货存在重大异常的，由相关管理部门查明原因，编制差异报告，并有部门负责人审核确认。5、填写盘点表实盘数，并注明差异原因，由各相关人员签字确认。6、编制存货盘盈盘亏报告，交各分管领导审批。7、财务部根据审批后的盘点结果进行帐务处理。（三）固定资产盘点流程流程说明：1、固定资产管理员将固定资产明细台帐与财务部会计登记的固定资产台帐进行核对；2、双方根据核对一致的固定资产台帐进行实物盘点；3、实物盘点完毕编制固定资产盘点表交使用部门签字确认；4、资产盘点账实相符且无重大异常的，固定资产管理员与财务部会计在固定资产盘点表上签字确认后双方留档保存；5、实物盘点过程中发现账实不符或资产存在重大异常的，由资产实物使用人提交说明交部门负责人签字确认；6、固定资产管理部门根据情况说明编制盘亏盘盈报告，经部门负责人审批后报相关领导批准，由固定资产管理部门统一进行处理，调整固定资产台账，会计进行相应账务处理。七、低值易耗品管理流程（一）低值易耗品采购领用流程（二） 低值易耗品报废审批流程八、财务会计档案调阅流程