海外信用证基础培训

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1、Copyrights 2014 AUX Group 海外信用证基础培训海外财务/龚霞 2015-08-24Copyrights 2014 AUX Group 一、 二、 三、主 要 内 容信用证含义及特点信用证主要条款解析及风险点探讨我司信用证操作注意事项主 要 内 容Copyrights 2014 AUX Group 信用证（Letter of Credit，简称L/C）：概念：指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的、在一定期限内凭借符合规定的单据付款的书面保证文件。特点：不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证。凭单付款，不以货

2、物为准。只要单证相符，开证行就应无条件付款。是一种银行信用，是银行的一种担保文件。Copyrights 2014 AUX Group Copyrights 2014 AUX Group 1.买卖双方签署买卖合同，并规定贸易支付方式为信用证；2.买方（申请人）根据买卖合同填制开证申请书，向其银行（开证行）申请开证，同时，向开证行交纳一定数量的押金或 落实相关授信额度；3.开证行在审查申请人资信、付款能力并验看相关文件后开立信用证；4.通知行收到开证行发来的信开或电开信用证，在鉴别其真伪 之后按开证行指示通知受益人；5.卖方（受益人）收到信用证后，进行审核，如条款有问题，则需要尽快通知申请人修改条

3、款；如审核无误，则可安排备货、发货，同时按照信用证要求制作相应单据。Copyrights 2014 AUX Group 6.卖方（受益人）提交信用证要求单据给交单行/议付行,交单行/议付行审核单据无误后，议付行购买或者议付单据。7.议付行/交单行按照信用证规定的寄单路线寄出单据。8.开证行收到单据后，在合理时间内（收到单据次日起五个工作日）完成单据的审核工作，如单证相符，则在规定的期限内付款，若单证不符，必须在合理期限内发出拒付通知，否则视为接受单据。9.开证行通知买方赎单。Copyrights 2014 AUX Group 信用证主要条款解析及风险点探讨注意：一般信用证多为不可撤销跟单信用证

4、，转让信用证风险受第一受益人限制，风险不可控，故我司不接受转让信用证。20:DOCUMENTARY CREDIT NUMBER（信用证号）31D: DATE AND PLACE OF EXPIRY (有效期及地点）50：APPLICANT (开证人，即客户）确认客户名称是否正确！59:BENEFICIARY （受益人，即我司）抬头必须准确，否则影响收汇！NINGBO AUX IMP AND EXP CO.,LTDNO.1166 NORTH MINGGUANG ROAD,JIANGSHAN,YINZHOU,NINGBO,CHINA;AUX ELECTRIC (HONG KONG)COMPANY

5、LTDSUITE 4018，40/F JARDINE HSE 1CONNAUGHT PLACE CENTRAL,HONG KONG Copyrights 2014 AUX Group 信用证主要条款解析及风险点探讨32B: CURRENCY CODE,AMOUNT（信用证金额）确认货币及金额！41D: AVAILABLE WITHBY 42C :DRAFTS AT (付款方式规定）不接受“DEF PAYMENT“42A:DRAWEE:1.即期付款信用证(AT SIGHT AVAILABLE WITH/BY BANK BY PAYMENT.)2.远期付款和承兑信用证(DAYS AFTER SHI

6、PMENT AVAILABLE WITH/BY BANK BY PAYMENT/ ACCEPTANCE.)3.延期付款信用证(DAYS AFTER SHIPMENT DATE DEFFER PAYMENT BY BANK）目前DEF PAYMENT信用证需要客户书面确认付款时间！4.议付信用证(AVAILABLE WITH/BY BANK BY NEGOTIATION)5.混合付款(AVALABLE BY MIXED PAYMENT)注意: DAYS AFTER SIGHT . 付款期限不确定，对我司不利，我司不接受Copyrights 2014 AUX Group 信用证主要条款解析及风险点

7、探讨43P: PARTIAL SHIPMENTS:分批装运条款 尽量显示为： ALLOWED OR PERMITED43T:TRANSSHIPMENT:转运条款44E:PORT OF LOADING:起运港建议显示为NINGBO PORT,CHINA44F：PORT OF DISCHARGE:卸货港建议显示为ANY PORT IN 目的国注：若PORT OF DISCHARGE与PLACE OF DELIVERY处分别显示两个不同港口的名称，银行将视为发生了转运。Copyrights 2014 AUX Group 信用证主要条款解析及风险点探讨45A:DESCRIPTION OF GOODS(

8、货描）确认是否正确，尽量简洁！注意：确认实际出货是否有出散件，价格条款是否正确。只要把具体的品名显示出来就可以，型号、单价、数量最好不要列出来，这样不容易造成不符。建议最好品名显示为：AIR CONDITIONERS AND/OR SPARE PARTSCopyrights 2014 AUX Group 信用证主要条款解析及风险点探讨46A:DOCUMENTS REQUIRED(单据要求）1、COMMERCIAL INVOICE:商业发票允许做商会认证，但不建议使馆认证！2、PACKING LIST/WEIGHT LIST:装箱单/重量单3、BILL OF LADING:提单要求出具SHIPP

9、ER为我司的指示提单， FCR/铁路运单/卡车运单属于非物权凭证，有风险！ 提单上要有明确的CARRIER或者AGENT的身份！4、CERTIFICATE OF ORIGIN:产地证COMMERCIAL INVOICEPACKING LISTCERTIFICATE OF ORIGINBILL OF LADINGCopyrights 2014 AUX Group 信用证主要条款解析及风险点探讨46A:DOCUMENTS REQUIRED(单据要求）5、其他单据：CERTIFICATE ISSUED BY THE VESSEL COMPANY船公司证明；INSPECTION CERTIFICATE

10、检验证书；BENEFICIARYS CERTIFICATE受益人证明； Copyrights 2014 AUX Group 信用证主要条款解析及风险点探讨47A:ADDITIONAL CONDITIONS(附加条款）1.如果不确定是否出散件的情况下，可在附加条款增加散件可接受条款。2.第三方单据可接受条款，以香港公司为受益人的信用证，需增加此条款。3.注意费用跟罚金条款，建议最好删掉。4.注意是否有对其他单据的要求，看可否满足或者是否矛盾5.关于制裁的条款，这些尽量删掉，尤其关于船公司跟港口不允许经过被制裁的国家，我司订舱会很被动。 Copyrights 2014 AUX Group 信用证主

11、要条款解析及风险点探讨71B:费用条款我司不接受全部费用由我司承担！48：交单期规定一般显示为21天交单期！49：保兑条款要求显示“WITHOUT”!注意：我司不接受保兑信用证，除非信用证规定保兑费用由申请人承担! Copyrights 2014 AUX Group 我司信用证操作注意事项1、收到信用证正本后单证在2个工作日内完成OMS系统录入，不合格信用证流程停滞单证主管ID下，除领导特批外，不得流转用于订舱及发货！2、信用证审核流程结束后，业务需将其正确分配到对应的PI项下； 后期发起出货预告时，选择正确的信用证。并及时提交LC及OA的限额申请，OA限额仅用于后期加保不符点。3、不允许分批出运的信用证，发货金额必须与信用证金额一致，不得更改！4、信用证中要求的配件清单由业务员提供！5、信用证交单期有相关规定，因此单据确认必须在7天内完成！Copyrights 2014 AUX Group