第5章不确定性分析与风险分析

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1、工工工工工工程程程程程程经经经经经经济济济济济济第四章第四章第四章第四章第四章第四章 不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析第第5 5章章 不确定性分析及风险分析不确定性分析及风险分析工工工工工工程程程程程程经经经经经经济济济济济济第四章第四章第四章第四章第四章第四章 不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析第一节第一节 不确定性与风险概述不确定性与风险概述第二节第二节 盈亏平衡分析盈亏平衡分析第三节第三节 敏感性分析敏感性分析第三节

2、第三节 风险分析风险分析工工工工工工程程程程程程经经经经经经济济济济济济第四章第四章第四章第四章第四章第四章 不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析 所谓所谓不确定性分析不确定性分析主要是指技术方案中某主要是指技术方案中某些些不确定性因素对其经济效益的影响不确定性因素对其经济效益的影响。 无论采用何种方法进行预测或估算无论采用何种方法进行预测或估算, ,必然存在必然存在着着种种假设种种假设, ,其中一定含有不确定性其中一定含有不确定性, ,容易导致容易导致评价上的失误评价上的失误。这对。这对投资额较大投资额较大,

3、 ,寿命较长寿命较长的重的重大项目来说尤为重要。大项目来说尤为重要。 比较适用的不确定性分析方法有比较适用的不确定性分析方法有盈亏平衡分析、盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析敏感性分析和概率分析。 第一节不确定性与风险概述第一节不确定性与风险概述第一节不确定性与风险概述第一节不确定性与风险概述第一节不确定性与风险概述第一节不确定性与风险概述工工工工工工程程程程程程经经经经经经济济济济济济第四章第四章第四章第四章第四章第四章 不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析 第二节第二节第二节第二节第二节第二节盈亏平衡分析盈

4、亏平衡分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析 1 1 1 1 1 1盈亏平衡分析的重要性盈亏平衡分析的重要性盈亏平衡分析的重要性盈亏平衡分析的重要性盈亏平衡分析的重要性盈亏平衡分析的重要性按照目标利润按照目标利润按照目标利润按照目标利润按照目标利润按照目标利润目标成本目标成本目标成本目标成本目标成本目标成本相适应的产量与品种这样的相适应的产量与品种这样的相适应的产量与品种这样的相适应的产量与品种这样的相适应的产量与品种这样的相适应的产量与品种这样的顺序组织生产经营活动，它可以变被动经营为主动经营，盈顺序组织生产经营活动，它可以变被动经营为主动经营，盈顺序组织生产经营活动，它可以变

5、被动经营为主动经营，盈顺序组织生产经营活动，它可以变被动经营为主动经营，盈顺序组织生产经营活动，它可以变被动经营为主动经营，盈顺序组织生产经营活动，它可以变被动经营为主动经营，盈亏平衡分析就是找出亏平衡分析就是找出亏平衡分析就是找出亏平衡分析就是找出亏平衡分析就是找出亏平衡分析就是找出产量、成本、利润产量、成本、利润产量、成本、利润产量、成本、利润产量、成本、利润产量、成本、利润三者结合的最佳点，三者结合的最佳点，三者结合的最佳点，三者结合的最佳点，三者结合的最佳点，三者结合的最佳点，它是预测利润、控制成本的一种有效手段。它是预测利润、控制成本的一种有效手段。它是预测利润、控制成本的一种有效手

6、段。它是预测利润、控制成本的一种有效手段。它是预测利润、控制成本的一种有效手段。它是预测利润、控制成本的一种有效手段。 盈亏平衡分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点是通过盈亏平衡点是通过盈亏平衡点(BEP)(BEP)(BEP)分析成分析成分析成本与收益的平衡关系的一种方法。盈亏平衡点就本与收益的平衡关系的一种方法。盈亏平衡点就本与收益的平衡关系的一种方法。盈亏平衡点就是收入与支出相等的点。是收入与支出相等的点。是收入与支出相等的点。工工工工工工程程程程程程经经经经经经济济济济济济第四章第四章第四章第四章第四章第四章 不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析

7、及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析 第三节不确定性分析方法第三节不确定性分析方法第三节不确定性分析方法第三节不确定性分析方法第三节不确定性分析方法第三节不确定性分析方法 2 2 2 2 2 2盈亏平衡分析的目的：盈亏平衡分析的目的：盈亏平衡分析的目的：盈亏平衡分析的目的：盈亏平衡分析的目的：盈亏平衡分析的目的： （1 1 1 1 1 1）求出企业不亏损的最低年产量，即平衡点产量；）求出企业不亏损的最低年产量，即平衡点产量；）求出企业不亏损的最低年产量，即平衡点产量；）求出企业不亏损的最低年产量，即平衡点产量；）求出企业不亏损的最低年产量，即平衡点产量；）求出企业不亏损的最低年产

8、量，即平衡点产量； （2 2 2 2 2 2）确定企业的最佳年产量；）确定企业的最佳年产量；）确定企业的最佳年产量；）确定企业的最佳年产量；）确定企业的最佳年产量；）确定企业的最佳年产量； （3 3 3 3 3 3）通过盈亏平衡分析，控制企业的盈亏平衡形势，以）通过盈亏平衡分析，控制企业的盈亏平衡形势，以）通过盈亏平衡分析，控制企业的盈亏平衡形势，以）通过盈亏平衡分析，控制企业的盈亏平衡形势，以）通过盈亏平衡分析，控制企业的盈亏平衡形势，以）通过盈亏平衡分析，控制企业的盈亏平衡形势，以便针对企业出现的不同情况采取相应的对策，从而保证企业便针对企业出现的不同情况采取相应的对策，从而保证企业便针对

9、企业出现的不同情况采取相应的对策，从而保证企业便针对企业出现的不同情况采取相应的对策，从而保证企业便针对企业出现的不同情况采取相应的对策，从而保证企业便针对企业出现的不同情况采取相应的对策，从而保证企业获得较好的经济效益。获得较好的经济效益。获得较好的经济效益。获得较好的经济效益。获得较好的经济效益。获得较好的经济效益。工工工工工工程程程程程程经经经经经经济济济济济济第四章第四章第四章第四章第四章第四章 不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析v若项目的投产不会明显地影响市场供求关系，若项目的投产不会明显地影响市场

10、供求关系，假定其他市场条件不变，产品价格不会随该项目假定其他市场条件不变，产品价格不会随该项目的销售量的变化而变化，可以看作是常数。销售的销售量的变化而变化，可以看作是常数。销售收入与销售量呈线性关系：收入与销售量呈线性关系： B=PQ B销售收入；销售收入；P单位产品价格单位产品价格; Q产品销量。产品销量。 （一）（一）（一）（一）（一）（一） 线性盈亏平衡分析线性盈亏平衡分析线性盈亏平衡分析线性盈亏平衡分析线性盈亏平衡分析线性盈亏平衡分析1 1 1销售收入、成本费用与产品产量的关系销售收入、成本费用与产品产量的关系销售收入、成本费用与产品产量的关系销售收入、成本费用与产品产量的关系销售收

11、入、成本费用与产品产量的关系销售收入、成本费用与产品产量的关系(1)(1)(1)销售收入与产量的关系销售收入与产量的关系销售收入与产量的关系销售收入与产量的关系销售收入与产量的关系销售收入与产量的关系工工工工工工程程程程程程经经经经经经济济济济济济第四章第四章第四章第四章第四章第四章 不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析不确定分析及风险分析 例例 有一新建厂方案有一新建厂方案, ,设计能力为年产某产品设计能力为年产某产品42004200台台, ,预计售价为预计售价为60006000元元/ /台台, ,固定总成本费固定总成本费用为用