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第八章寿险责任准备金与现金价值的计算原理

上传者:2****5 2022-06-14 16:24:38上传 PPT文件 141KB
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1、1第八章 寿险责任准备金与现金价值的计算原理2第一节第一节 责任准备金的性质责任准备金的性质第二节第二节 过去法计算准备金过去法计算准备金第三节第三节 未来法计算准备金未来法计算准备金第四节第四节 准备金的修正原理准备金的修正原理第五节第五节 准备金的监管准备金的监管第六节第六节 现金价值现金价值3一、责任准备金的定义一、责任准备金的定义二、责任准备金的来源二、责任准备金的来源三、责任准备金的作用三、责任准备金的作用4一、责任准备金的定义(一、责任准备金的定义(Policy ReservesPolicy Reserves)n所谓责任准备金,就是保险人为了将来会发生的债务而提存的款项。也就是说,

2、在年度决算时,寿险公司为了承担未到期保单将要发生的、金额确定或未确定的保险契约责任,需要提留相应的资金。5n责任准备金有两个含义: (1)以概率理论为基础,将给付视为随机变量,签单后一定时期内的责任准备金是收支相等基础上的将来负债评价额(也称收支期待值) (2)表示各个保单的经济价值及为被保险人而积累的金额。n总之,责任准备金是以负债评价为基点,面向将来的、责任准备金是以负债评价为基点,面向将来的、以评价为中心的、具有集团性的准备金以评价为中心的、具有集团性的准备金。即,责任准责任准备金的特点是:评价性、安全性、合理性、集团性备金的特点是:评价性、安全性、合理性、集团性6二、责任准备金的来源二

3、、责任准备金的来源n保单缴费方式的多样化:趸缴、一定期限内的均衡保费、弹性缴费n死亡率随年龄而增加保险人必须为将来的给付留存资金保险人必须为将来的给付留存资金7n追溯法观点:按照评价假设,责任准备金是过去已收纯保费的累积值与已付理赔金额累积值之间的差额n将来法观点:按照评价假设,责任准备金是将来应支付的保险金的现值与将来应收入的纯保费现值之间的差额8三、责任准备金的作用三、责任准备金的作用1. 表示寿险公司未来的偿付能力n寿险公司财务报告需要按照精算方法计提较为正确的责任准备金数额,然后才能显示出当年业务经营的损益情况2. 作为国家管理寿险业有效的工具n通过法定最低准备金制度,使保险人在产品定

4、价时就审慎考虑影响费率的各种因素。n是偿付能力监管的第一层面9第一节第一节 责任准备金的性质责任准备金的性质第二节第二节 过去法计算准备金过去法计算准备金第三节第三节 未来法计算准备金未来法计算准备金第四节第四节 准备金的修正原理准备金的修正原理第五节第五节 准备金的监管准备金的监管第六节第六节 现金价值现金价值10 一、计提原理一、计提原理n以纯保险费为依据n收支相等原则n在合同开始时, 所有应收纯保费的现值所有应收纯保费的现值 = = 所有应付保险金的现值所有应付保险金的现值n在保险合同终止时, 所有已缴纯保费的终值所有已缴纯保费的终值 = = 所有已付保险金的终值所有已付保险金的终值11

5、付保险的现值年后全部未给付的保险终值年前全部已纯保费的现值年后全部未收纯保费的终值年前全部已收ttttn 保险合同成立后,经过t年, A B C D A C D B12二、保单责任准备金的计算二、保单责任准备金的计算(一)过去法计算n年期死亡保险第t年末理论责任准备 金的公式(二)n年期死亡保险和n年期生存保险的责任准备金 计算表13(一)过去法第(一)过去法第t年末责任准备金一般计算公式年末责任准备金一般计算公式 tV=过去已收纯保费终值过去已收纯保费终值- 过去已付保险金终值过去已付保险金终值例:x岁的投保人投保n年定期死亡保险,保险金额为1元,年缴纯保费为p元,投保至第t年末时,应计提保

6、单责任准备金多少元?14(1)已缴纯保费的累积值和累积值因子V-tLx +V-(t-1)Lx+1 + V-1Lx+t-1Lx+ttux =Nx Nx+t Dx+t =15(2) 已付的死亡保险金的累积值及累积值因子V-(t-1)dx +V-(t-2)dx+1 + V0dx+t-1 Lx+t tkx =Mx Mx+t Dx+t=16(3)保额为1元,年缴纯保费p元,保单责任准备金tVx = Ptux tkx = p( Nx-Nx+t)/ Dx+t ( Mx- Mx+t)/Dx+t17保险年次年初被保险人人数年缴纯保费(2)P 年初资金(3)+前项(8) 年末资金(4)(1+8%) 死亡人数年末给

7、付保险金1000(6) 剩余资金(5)(7) 年末人数(2)(6) 每张保单准备金(8)(9)(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)190,352267,351.57267,351.57288,739.69261261,00027,739.6990,0910.31290,091266,579.27294,318.96317,864.48262262,00055,864.4889,8290.62389,829265,804.01321,668.49347,401.97287287,00060,401.9789,5420.67489,542264,954.78325,356

8、.75351,385.29308308,00043,385.2989,2340.49589,234264,043.41307,428.70332,023.00332332,00023.0088,9020.00(二)理论责任准备金计算表(二)理论责任准备金计算表 n年期死亡保险年期死亡保险40岁的人,投保5年期死亡保险,保险金额为1,000元。年缴纯保费2.959元,缴费期限5年,年利率8%18保险年次年初被保险人人数年缴纯保费(2)P 年初资金(3)+前项(8) 年末资金(4)(1+8%)死亡人数年末人数(2)(6)每张保单准备金(8)(9)(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)19

9、4,40514,318,053.9614,318,053.9615,463,498.2819191,214169.53291,21414,288,134.9429,751,633.2232,131,763.2220091,014353.04391,01414,256,806.1246,388,570.0050,099,655.6020590,809551.70490,80914,224,694.0864,324,349.6869,470,297.6522890,581766.94590,58114,188,979.2283,659,276.8790,352,029.0222990,3521,0

10、00.00(二)理论责任准备金计算表 n年生存保险35岁的人,投保5年期生存保险,保险金额为1,000元。年缴纯保费156.6441元,缴费期限5年,年利率8%19第一节第一节 责任准备金的性质责任准备金的性质第二节第二节 过去法计算准备金过去法计算准备金第三节第三节 未来法计算准备金未来法计算准备金第四节第四节 准备金的修正原理准备金的修正原理第五节第五节 准备金的监管准备金的监管第六节第六节 现金价值现金价值20一、未来法计提原理一、未来法计提原理二、精算假设对准备金的影响二、精算假设对准备金的影响21一、将来法一、将来法n 责任准备金是保险基础方程式中的平衡因子,是预期未来给付的现值(

11、PVFB )与预期未来纯保费现值( PVFP )的差额n 在契约刚成立时,PVFB = PVFPn 一段时间后, 纯平准期末责任准备金 = PVFB PVFP (评价年龄) (评价年龄) (评价年龄) 而特定保单的纯趸缴费(NSP)等于未来预期 给付之现值,所以,上式可写为22纯平准期末责任准备金 = NSP PVFP (评价年龄) (评价年龄) (评价年龄)又,未来纯保费现值( PVFP )= 该契约的纯平准年缴保费(NLP)剩余保险费缴纳期间 1元的期初生存年金的现值(PVLAD)23纯平准期末责任准备金 = NSP NLP剩余缴费 期1元之PVLAD (评价年龄) (评价年龄) (承保年


文档来源:https://www.renrendoc.com/paper/212625535.html

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