武汉大学商业银行信贷管理第三章企业贷款传统信贷非财务

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1、 抽象性，无法反映企业全面信息抽象性，无法反映企业全面信息滞后性（历史成本导向性与账面导向性）滞后性（历史成本导向性与账面导向性）会计方法的可选择性会计方法的可选择性人为因素影响财务报表质量人为因素影响财务报表质量 微观环境、中观环境、宏观环境微观环境、中观环境、宏观环境 -价值链分析价值链分析 -企业内部要素分析企业内部要素分析 -企业素质分析企业素质分析 -企业能力分析企业能力分析 -企业竞争地位分析企业竞争地位分析 市场环境的三个层次：市场环境的三个层次：宏观环境宏观环境中观环境中观环境微观环境微观环境 PEST分析模型：分析模型： 政治（政治（Political）、经济（）、经济（Ec

2、onomic）、技术（）、技术（Technological）和社会（）和社会（Social） u 政治法律环境分析政治法律环境分析 政治环境分析政治环境分析 国内政治环境：国内政治环境：(1)政治制度；（政治制度；（2）政党和政党制度；（）政党和政党制度；（3）政治性团体；（政治性团体；（4）党和国家的方针政策；）党和国家的方针政策； （5）政治气氛）政治气氛 国际政治环境：（国际政治环境：（1）国际政治局势；（）国际政治局势；（2）国际关系；（）国际关系；（3）目标国的国内政治环境目标国的国内政治环境 法律环境分析法律环境分析 （1）和企业经营密切相关的法律规范）和企业经营密切相关的法律规范

3、 （2）国家司法执法机关）国家司法执法机关 （3）企业的法律意识）企业的法律意识 （4）国际法规定的国际法律环境和目标国的国内法律环境）国际法规定的国际法律环境和目标国的国内法律环境 u 经济环境分析经济环境分析 社会经济结构社会经济结构 产业结构、分配结构、交换结构、消费结构、技术结构产业结构、分配结构、交换结构、消费结构、技术结构 经济发展水平经济发展水平 国民生产总值、国民收入、人均国民收入及经济增长速度国民生产总值、国民收入、人均国民收入及经济增长速度 经济体制经济体制 宏观经济政策宏观经济政策 国家经济发展战略和产业政策、国民收入分配政策、价格国家经济发展战略和产业政策、国民收入分配

4、政策、价格政策、物资流通政策、金融货币政策、劳动工资政策、对外政策、物资流通政策、金融货币政策、劳动工资政策、对外贸易政策贸易政策 u 社会文化环境分析社会文化环境分析n 人口因素人口因素 0 人口总数人口总数0 平均寿命平均寿命0 性别比例和年龄结构性别比例和年龄结构0 民族结构民族结构0 教育文化水平教育文化水平0 家庭户数及其结构家庭户数及其结构0 生活方式生活方式n 文化环境文化环境哲学、宗教、语言与文字、文学艺术哲学、宗教、语言与文字、文学艺术 u 技术环境分析技术环境分析 n 社会科技水平社会科技水平n 社会科技力量社会科技力量n 科技体制科技体制n 国家的科技政策与科技立法国家的

5、科技政策与科技立法u 企业社会责任分析企业社会责任分析n “戴维斯模型戴维斯模型” ：企业为什么以及如何承担社会责任：企业为什么以及如何承担社会责任 ？企业的社会责任来源于它的社会权力企业的社会责任来源于它的社会权力 企业应该是一个双向开放的系统企业应该是一个双向开放的系统企业的经济活动必须在考虑经济效益的同时，考虑社会成本和效益企业的经济活动必须在考虑经济效益的同时，考虑社会成本和效益企业作为法人，应该和其他自然人一样参与解决一些超出自己正常范围之外的社会问题企业作为法人，应该和其他自然人一样参与解决一些超出自己正常范围之外的社会问题与企业产品、服务相联系的社会成本应该最终转移到消费者身上与

6、企业产品、服务相联系的社会成本应该最终转移到消费者身上n 企业活动应该对谁负责，负有哪些责任企业活动应该对谁负责，负有哪些责任？ 对股东、职工或工会、政府、供应者、债权人、消费者对股东、职工或工会、政府、供应者、债权人、消费者/代理商、所处的社区、贸易代理商、所处的社区、贸易和行业协会、竞争者、特殊利益集团和行业协会、竞争者、特殊利益集团美国管理协会（美国管理协会（AMA） 调查结果调查结果n 行业环境行业环境n 地理环境地理环境行业环境分析行业环境分析u行业细分（行业细分（Industry segmentation） 行业细分的基本变量：用户变量行业细分的基本变量：用户变量+产品变量产品变量

7、 n 产品变量：产品变量： 产品的内在功能、外观、材质、包装、价格、服务标准化、系列化、产品的内在功能、外观、材质、包装、价格、服务标准化、系列化、技术水平等技术水平等 n 用户变量：用户变量： 消费者市场，性别、年龄、收入水平、地区、购买方式和购买行为；消费者市场，性别、年龄、收入水平、地区、购买方式和购买行为； 生产者和经营者市场，行业、规模、地区、经营方式、奉行的战略生产者和经营者市场，行业、规模、地区、经营方式、奉行的战略当行业的产品和用户的特征比较复杂时当行业的产品和用户的特征比较复杂时 ，可采用矩阵合并的方法，可采用矩阵合并的方法 u行业及竞争分析的框架行业及竞争分析的框架 n 行

8、业的经济特征行业的经济特征 n 行业变革的驱动因素行业变革的驱动因素 n 行业的前景和总体吸引力行业的前景和总体吸引力 n 行业生命周期行业生命周期n 行业成功关键因素行业成功关键因素 n 主要厂商的竞争地位主要厂商的竞争地位 / 战略群战略群 u行业特征评价行业特征评价 行业的竞争特征、需求特征、技术特征、增长特征、盈利特征行业的竞争特征、需求特征、技术特征、增长特征、盈利特征 u行业机会与威胁分析行业机会与威胁分析 综合期望值表示某个宏观环境因素对行业特征的综合影响程度，综合期望值表示某个宏观环境因素对行业特征的综合影响程度，正数为机会，负数为威胁，绝对值大的为主要机会和主要威胁正数为机会

9、，负数为威胁，绝对值大的为主要机会和主要威胁 u行业价值（吸引力）分析行业价值（吸引力）分析 在行业特征分析和主要机会、威胁分析的基础上，找出关键性的行在行业特征分析和主要机会、威胁分析的基础上，找出关键性的行业因素，通过定性、定量的分析，确定行业吸引力（价值）的大小业因素，通过定性、定量的分析，确定行业吸引力（价值）的大小 u行业生命周期分析行业生命周期分析 识别行业生命周期所处阶段的主要指标：市场增长率、需求增长率、产品识别行业生命周期所处阶段的主要指标：市场增长率、需求增长率、产品品种、竞争者数量、进入及退出壁垒、技术变革、用户购买行为等品种、竞争者数量、进入及退出壁垒、技术变革、用户购

10、买行为等 行业生命周期图 生命周期各阶段的特征：生命周期各阶段的特征：l 幼稚期幼稚期l 成长期成长期l 成熟期成熟期l 衰退期（资源型衰退、效率型衰退、收入低弹性衰退、聚集过度性衰退）衰退期（资源型衰退、效率型衰退、收入低弹性衰退、聚集过度性衰退）u行业变革驱动因素分析行业变革驱动因素分析 行业长期增长率的变化行业长期增长率的变化产品买主以及买主的产品使用方式的变化产品买主以及买主的产品使用方式的变化产品革新产品革新技术变革技术变革营销革新营销革新大厂商的进入或退出大厂商的进入或退出技术诀窍的扩散技术诀窍的扩散行业的日益全球化行业的日益全球化成本和效率的变化成本和效率的变化消费者偏好的变化消

11、费者偏好的变化管理当局的影响力和政府政策的变化管理当局的影响力和政府政策的变化社会关注点、态度和生活方式的变化社会关注点、态度和生活方式的变化不确定性和商业风险的降低不确定性和商业风险的降低u行业成功关键因素（行业成功关键因素（Critical/Key success factors，KSFs）分析）分析 怎样才能成为行业中的成功企业？怎样才能成为行业中的成功企业？ 常见行业成功关键因素常见行业成功关键因素 l技术类行业技术类行业l制造类行业制造类行业l分销类行业分销类行业l销售类行业销售类行业l技能类行业技能类行业l一般管理能力类行业一般管理能力类行业u行业内战略集团分析行业内战略集团分析