新员工培训-财务部分

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1、新员工培训财务部新员工入职培训新员工入职培训财务部财务部财务部分财务部分新员工培训财务部目 录第一章、货币资金管理制度第二章、月度资金计划管理制度 第三章、财务预算管理制度第四章、预算执行管理规定第五章、现金流风险管控制度 第六章、存货管理制度 第七章、发票管理规定第八章、财务付款与报销流程规定第九章、差旅费管理制度规定 第十章、固定资产管理制度第十一章、客户退货流程管理规定第十二章、招标管理办法第十三章、食堂财务管理制度新员工培训财务部第一章货币资金管理制度新员工培训财务部财务收款细则财务收款细则一除出售零配件、废料收入和退还差旅借款，可由购买人或报销人直接交现金外，其他收款一律不得以现金方

2、式进行，必须通过银行转账收款；二营销人员、废料处理相关人员一律不得接触现金，需直接带至财务交款；三公司不允许接受除上海以外地区的商业承兑汇票。新员工培训财务部空白单据的领用空白单据的领用 用款申请单用款申请单、差旅费报销单差旅费报销单、其其他费用报销单他费用报销单、发票粘贴单发票粘贴单、国国际、国内差旅费申请表际、国内差旅费申请表等空白单据在等空白单据在行行政部政部领取，财务部不提供空白报销单据的领取，财务部不提供空白报销单据的领用领用新员工培训财务部报销单据的填制及其要求报销单据的填制及其要求个人出差借款填写个人出差借款填写国内差旅费申请表国内差旅费申请表或或国国际差旅费申请表际差旅费申请表

3、；出差回来报销费用填写；出差回来报销费用填写员员工出差费用报销单工出差费用报销单；银行付款及除出差外的个人借款填写银行付款及除出差外的个人借款填写用款申请用款申请单单；人民币人民币1000元以下的零星开支且需以现金支付的，元以下的零星开支且需以现金支付的，主要包括：生产用和非生产用零星物料采购及低主要包括：生产用和非生产用零星物料采购及低值易耗品、办公用品、交际费、运费、招聘费、值易耗品、办公用品、交际费、运费、招聘费、车辆费用等不能列入差旅费的费用项目，填写车辆费用等不能列入差旅费的费用项目，填写其他费用报销单其他费用报销单。涂改、大小写不符、收据以及假发票一律不予报涂改、大小写不符、收据以

4、及假发票一律不予报销。销。由于原始凭证保管年限需由于原始凭证保管年限需15年，故所有报销单据年，故所有报销单据都必须用黑色中性笔或钢笔填写，用圆珠笔或蓝都必须用黑色中性笔或钢笔填写，用圆珠笔或蓝色中性笔填写的不予报销。色中性笔填写的不予报销。新员工培训财务部付款时间的安排付款时间的安排 每周二、周四现金报销 每周三银行付款新员工培训财务部用款申请单用款申请单附件要求附件要求采购固定资产：采购合同、固定资产请购单 、设备选型确认表、发票、入库单、领用单、固定资产验收报告采购非生产用低值易耗品：物料请购单、发票、入库单、领用单采购生产用低值易耗品：物料请购单、采购合同、增值税专用发票、入库单（领用

5、单每天由仓库提供）注意：除了基建发票外，其他采购发票必须尽量索取增值税专用发票，正常情况下普通发票财务会拒绝接受。新员工培训财务部固定资产和低值易耗品划分标准固定资产和低值易耗品划分标准按照单位价值、使用年限来划分 固定资产的认定标准： 单位价值在2000元以上且使用年限超过一年 房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等确认为固定资产。 低值易耗品的认定标准： 单位价值在2000元以下或使用年限一年以下，不能作为固定资产的各种用具用品，如工具、管理用具、玻璃器皿劳动保护用品以及生产经营过程周转使用的包装容器等，其特点是单位价值较低，或使用期限相对于固定资

6、产较短，在使用过程中保持原有实物形态基本不变。 新员工培训财务部委托付款书委托付款书 收款单位应与开具发票单位、订立合同单位名称一致。如不一致，订立合同单位和发票开具单位需提供全权委托付款书。 全权委托付款书组成内容：付什么款，付多少款，付给谁，为什么付。 必须加盖订立合同单位公章。 全权委托付款书一式三份，三方留存备案。新员工培训财务部报销单据的及时性要求报销单据的及时性要求 按照权责发生制原则，当期发生的费用必须在当期列支。为了避免费用跨期列支影响当期利润及绩效考核 ，原则上要求： 当年的费用当年结清，跨年费用原则上不予报销，如属于特殊情况不得超过次年的1月31日。 公司在举办一些大型集体

7、活动时，活动结束后一个月内所有费用应全部报销完毕。 新员工培训财务部财务部相关付款审核人员的具体分工财务部相关付款审核人员的具体分工一分厂的原材料（铝型材）采购以及相关的运费、委外加工：李静一分厂的辅助材料（纸箱、木托、贴条）、生产用低值易耗品（含模具修理用备品备件）以及相关的运费：董玲二分厂支架系统的原材料、辅助材料、生产用低值易耗品以及相关的运费、委外加工：季翠娥三分厂EVA的原材料、辅助材料、生产用低值易耗品以及相关的运费、委外加工：周亮五分厂接线盒的原材料、辅助材料、生产用低值易耗品以及相关的运费、委外加工：徐陆燕两个商贸公司的所有付款审核：张月红固定资产的款项结算、与固定资产相关的修

8、理费及保养费的审核：董莹莹销售发货的运费等：周敏所有的差旅费报销、非生产用低值易耗品、交际费、招聘费、车辆费用、邮寄费 、保险费等费用、所有的现金报销：孙小慧所有的基建项目付款的审核：陈玉霞、新员工培训财务部 一分厂成品、替代品、样品、废铝、不良品、委外加工、辅材、低值易耗品（主要是模具的修理或改模）：董玲 二分厂：季翠娥 三分厂：周亮 固定资产的调拨及外出的修理：董莹莹出门证的开具出门证的开具新员工培训财务部预付款项的跟踪预付款项的跟踪 财务部至少每月清查一次预付性质款项，如预付货款等，追踪其货物、票据的到达情况，并敦促经办人予以清理；对超过一定期限未能清理的（具体时间依据不同款项的性质确定

9、，但原则上最长不得超过正常时间后三个月），应对经办人予以罚款处理，特殊原因需书面说明原因交至财务。新员工培训财务部第二章月度资金计划管理制度新员工培训财务部月度资金使用计划的编制及审核月度资金使用计划的编制及审核各部门根据本部门工作任务和实际情况，编制本部门下月度资金使用计划，填写部门月度资金计划使用表并于当月20日前提交财务部。 财务部依据年度预算进行审核每个月的资金计划使用表，在预算范围内的资金计划使用表审核通过，超预算的需要追加预算，执行预算管理规定。资金部根据审核后的部门月度资金计划使用表汇总编制“月度资金使用计划汇总表”呈交财务副总、总经理审批，并以审批后的资金使用计划为依据执行和监

10、督付款情况。新员工培训财务部第三章财务预算管理制度新员工培训财务部预算编制原则预算编制原则 1. 预算费用率不能超过实际费用率；2. 预算净利润的增长须高于费用的增长水平；3. 需考虑人工成本占利润的合适比例，保证具有竞争力的人均创利水平；4. 需考虑物价因素5. 实事求是原则；6. 按照财政年度进行预算管理；7. 兼顾需要与可能原则；8. 费用预算收付实现制与权责发生制相结合原则。新员工培训财务部 1、预算是基于正常业务编制的，凡发生了无法预见的情况而未列入预算的费用均需执行例外报告制度（即特批），是否执行由财务总监审核后报总经理决定。2、凡未严格编制预算而造成费用预算缺口不在列的，不予报销

11、， 各单位所编制并经核准通过的财务预算，作为费用开支及部门考核的依据之一。3、各部门费用超出预算或有预算外支出项目，执行例外报告制度报销。预算执行原则预算执行原则新员工培训财务部 1、 下属子公司应严格控制费用支出，各项费用应该按专项进行使用，各项目费用当月有节余的，可以在结转下月使用，未经财务总监审批，严禁各项目费用之间相互替代使用。 2、 下属子公司在当月经营过程中如果发生了超预算情况，先用上月节余弥补，如果节余不足弥补的，按超预算金额不同报不同部门审批，如果当月超预算金额在预算金额10%以内的，由下属子公司总经理审批，超过10%的，需交财务总监报董事长审批。预算控制和评价预算控制和评价新