财务信息的获取与逻辑检验

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1、2022-5-30 Seite 1GTZ China, Name德国技术合作公司邮储项目培训资料德国技术合作公司邮储项目培训资料财务信息的获取与逻辑检验财务信息的获取与逻辑检验PSBC-GTZ小额贷款与零售银行项目组2022-5-30 Seite 2GTZ China, Name课程内容课程内容 获取财务信息的目的 获取财务信息的方式 各种方式在小额贷款业务中的应用 什么是逻辑检验 财务信息逻辑检验的方法 各生意类型逻辑检验的方法归纳 权益的逻辑检验2022-5-30 Seite 3GTZ China, Name获取财务信息的目的获取财务信息的目的识别贷款申请人的借款需求识别贷款申请人的借款需

2、求评估贷款申请人的还款能力评估贷款申请人的还款能力为贷款申请人设计适合的贷款产品为贷款申请人设计适合的贷款产品根本目标根本目标:保证贷款决策建立在可靠的数据基础上。保证贷款决策建立在可靠的数据基础上。2022-5-30 Seite 4GTZ China, Name需要获得哪些财务数据？需要获得哪些财务数据？ 概括地讲：应该包括所有对于贷款决策重要的财务信息。概括地讲：应该包括所有对于贷款决策重要的财务信息。 包括以下方面：包括以下方面：经营活动财务信息经营活动财务信息投融资活动财务信息投融资活动财务信息家庭活动财务信息家庭活动财务信息2022-5-30 Seite 5GTZ China, Na

3、me经营活动财务信息经营活动财务信息经营业绩信息经营业绩信息 收入收入 成本成本 费用（租金、工资、税收及其它各类费用）费用（租金、工资、税收及其它各类费用） 损益损益财务状况信息财务状况信息 资产资产现金现金/银行存款、应收银行存款、应收/预付款、库存、固定资产、其他资产等预付款、库存、固定资产、其他资产等 负债负债应付应付/预收、商业预收、商业/私人借款私人借款 权益权益2022-5-30 Seite 6GTZ China, Name投融资活动财务信息投融资活动财务信息初始投资初始投资期间追加期间追加/提取提取借贷借贷/偿还偿还2022-5-30 Seite 7GTZ China, Nam

4、e家庭活动财务信息家庭活动财务信息 家庭资产负债情况家庭资产负债情况房产、汽车、相应的按揭贷款房产、汽车、相应的按揭贷款 家庭其他收入情况家庭其他收入情况配偶的工资收入配偶的工资收入其他经营活动其他经营活动 家庭日常支出情况家庭日常支出情况生活消费支出生活消费支出子女教育支出子女教育支出长辈医疗支出长辈医疗支出人情往来支出人情往来支出 家庭重大支出活动家庭重大支出活动2022-5-30 Seite 8GTZ China, Name财务信息的获取方式财务信息的获取方式/来源来源口头询问口头询问申请人产生的、自用的书面资料（如账本等）申请人产生的、自用的书面资料（如账本等）申请人产生的、提供给上下

5、游的书面资料的备份（如发票、申请人产生的、提供给上下游的书面资料的备份（如发票、送货单等）送货单等）申请人提供的由业务上下游产生的书面资料（如发货单、申请人提供的由业务上下游产生的书面资料（如发货单、签单、收据、结算单等）签单、收据、结算单等）银行对帐单银行对帐单/流水流水重要的合同重要的合同/权证权证实地盘点实地盘点/盘查盘查公开信息公开信息/行业信息行业信息2022-5-30 Seite 9GTZ China, Name财务信息的获取方式财务信息的获取方式口头询问口头询问在微贷业务中，口头询问是获取财务数据的重要方式之一，运用适当，在微贷业务中，口头询问是获取财务数据的重要方式之一，运用适

6、当，同样可以获得可靠的财务数据。同样可以获得可靠的财务数据。询问的方式和技巧询问的方式和技巧心中要有一条清晰的主线心中要有一条清晰的主线问题要简单、具体、明确问题要简单、具体、明确发问后要注意观察申请人的反应发问后要注意观察申请人的反应要认真倾听要认真倾听在申请人回答比较概括时要重新细化问题在申请人回答比较概括时要重新细化问题一定不能忘记自己要寻找答案的问题一定不能忘记自己要寻找答案的问题获得的答案要具体精确获得的答案要具体精确2022-5-30 Seite 10GTZ China, Name财务信息的获取方式财务信息的获取方式申请人产生的、自用的书面资料申请人产生的、自用的书面资料绝大部分微

7、贷客户都会有某种形式的用来记录其经营活动情况的书面资绝大部分微贷客户都会有某种形式的用来记录其经营活动情况的书面资料（销售流水帐、进货记录、重要客户名单等）料（销售流水帐、进货记录、重要客户名单等）在特定的情况下，如由店员看店、店员两班倒等情况下，如无书面的经在特定的情况下，如由店员看店、店员两班倒等情况下，如无书面的经营记录资料很难令人信服营记录资料很难令人信服销售记录是获取销售收入和毛利率数据的重要资料销售记录是获取销售收入和毛利率数据的重要资料获得这类资料后要对其真伪、可靠性进行判断和识别获得这类资料后要对其真伪、可靠性进行判断和识别在认为可靠的基础上要对数据进行记录、加工和整理在认为可

8、靠的基础上要对数据进行记录、加工和整理2022-5-30 Seite 11GTZ China, Name财务信息的获取方式财务信息的获取方式申请人产生的、提供给上下游的书面资料的备份申请人产生的、提供给上下游的书面资料的备份（如发票、送（如发票、送/进进/发货单、报价单等）发货单、报价单等）对于某些行业，此类资料非常重要且基本能全面反应申请人对于某些行业，此类资料非常重要且基本能全面反应申请人的销售情况：如汽修行业，绝大部分客户都会索要发票以索的销售情况：如汽修行业，绝大部分客户都会索要发票以索赔保险；服装批发行业，一般下游客户都要求开具进货单，赔保险；服装批发行业，一般下游客户都要求开具进货

9、单，以作为退换货凭证和交易时结帐的基础。以作为退换货凭证和交易时结帐的基础。另外一些行业，此类资料可以为计算毛利率提供良好的资料。另外一些行业，此类资料可以为计算毛利率提供良好的资料。如电器经销商的报价单。如电器经销商的报价单。2022-5-30 Seite 12GTZ China, Name财务信息的获取方式财务信息的获取方式申请人提供的由业务上下游产生的书面资料（如申请人提供的由业务上下游产生的书面资料（如发发/进进/送货单、签单、收据、结算单等）送货单、签单、收据、结算单等）同样，对于很多业务来讲，如果没有此类资料也不正常。同样，对于很多业务来讲，如果没有此类资料也不正常。如服装零售店，

10、店主自己看店，可能并不记帐，但一般都会如服装零售店，店主自己看店，可能并不记帐，但一般都会有进货单，以便作为退换货的凭证。有进货单，以便作为退换货的凭证。为超市供货的，应有超市定期的结算单。在商场中采用扣为超市供货的，应有超市定期的结算单。在商场中采用扣点式经营的商户，也应有商场定期的结款单。点式经营的商户，也应有商场定期的结款单。2022-5-30 Seite 13GTZ China, Name财务信息的获取方式财务信息的获取方式 银行对帐单银行对帐单/流水流水根据具体的结算方式，对于某些微贷客户来说，银行的流水根据具体的结算方式，对于某些微贷客户来说，银行的流水可以反映其绝大部分可以反映其

11、绝大部分/甚至全部的进甚至全部的进/销信息。销信息。如钢材经销商、门类产品销售等。如钢材经销商、门类产品销售等。无论如何，申请人主要的帐户流水都是非常重要的经营信息无论如何，申请人主要的帐户流水都是非常重要的经营信息来源，应该加以充分的利用。来源，应该加以充分的利用。小心：小心：个人账户之间的互转个人账户之间的互转新帐户新帐户2022-5-30 Seite 14GTZ China, Name财务信息的获取方式财务信息的获取方式重要的合同重要的合同/权证权证/凭证凭证无论微贷客户多么小、多么不正规，某些权利对于其经营来讲非常重要，无论微贷客户多么小、多么不正规，某些权利对于其经营来讲非常重要，一