浅议国有企业风险管理的问题及原因

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1、浅议国有企业风险管理的问题及原因 完 成 日 期： * 学 生 姓 名： * 指 导 老 师： * 答辩小组成员： * * * 摘 要风险管理是国有企业生产经营和发展中的重要问题之一。由于社会政治、经济的快速发展以及科技革命日新月异的变化,国有企业日益面临更加不确定性的经营环境、更多的风险因素、更为激烈的竞争和生存发展的严峻挑战，企业风险管理问题由此应运而生。西方经济发达国家已把企业风险管理同战略管理、运营管理视为构成现代经济组织的三个核心管理职能之一,并成为未来企业核心竞争力的重要组成部分。国有企业在国民经济中的地位与作用,决定了国有企业中风险管理对各个环节有着举足轻重的影响。因此,研究国有

2、企业风险管理的问题及原因,具有极为重要的理论和现实意义。本论文在借鉴国内外风险管理研究的基础上,紧密结合我国现实国情和国有企业风险管理现状和风险管理需求,对涉及企业风险的有关理论、风险管理的分类、风险管理的问题等,从多角度多层次进行系统分析和研究；并针对我国国有企业风险管理问题的成因进行深入探讨。关键词：国有企业；风险管理；问题；成因AbstractRisk management is one of the important issues in the production and management of state-owned enterprises and development.

3、Rapid changes due to the rapid development of the social, political, economic, and scientific and technological revolution, the state-owned enter -prises are increasingly facing more uncertainty in the operating environment, the more risk fa -ctors, more intense competition and severe challenges of

4、survival and development, enterprise risk management problem by this came into being. Developed Western countries, enterprise risk management has been regarded as one of the three core management functions constitute the modern economic organization with strategic management, operations management,

5、and become an important part of the future of the enterprise's core competitiveness. The status and role of state -owned enterprises in the national economy, the decision in the risk management of state-owned enterprises have a decisive influence on all aspects of. Therefore, to study the proble

6、ms and causes of the state-owned enterprise risk management, has a very important theoretical and practical significance.This paper, drawing on the basis of domestic and international risk management research, in close connection with the reality of China's national conditions and the state-owne

7、d enterprise risk management situation and risk management needs of, involving enterprise risk theory, the classification of risk management, and risk management problems from the angle of multi-level systems analysis and research;-depth discussion and for a number of internal and external factors g

8、iving rise to the risk of China's state-owned enterprises, respectively.Key Words: State-owned enterprises; Risk Management; Problem; Causes目 录1绪论11.1研究背景及目的11.1.1研究背景11.1.2研究目的11.2研究意义21.3国内外文献综述21.3.1国外文献综述21.3.2 国内文献综述32风险管理基本理论分析42.1 风险管理概念42.2 风险管理特点42.3 风险管理要素53 国有企业风险管理存在问题83.1 企业风险意识淡薄83

9、.2 企业风险管理程序不科学93.3 企业风险管理组织结构不完善93.4 企业风险管理与内部控制脱离103.5 企业风险管理缺乏专业人才104 国有企业风险管理问题的原因124.1企业外部原因124.1.1 外部环境不断变化124.1.2 外部监督缺乏力度124.2企业内部原因124.2.1 国有企业产权结构存在弊病124.2.2 企业风险管理缺乏文化氛围134.2.3 企业内部监控机制不健全134.2.4 风险管理人才与技术保障不足135 结论155.1 结论155.2 政策建议15致 谢16主要参考文献17浅议国有企业风险管理的问题及原因1 绪论1.1 研究背景及目的1.1.1 研究背景随

10、着各国经济联系的不断增强，经济全球化的迅猛发展使企业所面临的经营环境和内部交易活动越来越复杂，这也致使不确定因素越来越多，企业所面对的风险数量及其复杂性也与日俱增。近年来，国内外大公司各类重大风险事件频发日本八百伴公司因战略风险而倒闭、巴林银行因运营风险而破产、中航油事件因风险管理失效而发生、安然事件起因于财务风险控制的失败、香港百富勤事件则因市场风险控制失效等。分析这些企业的失败案例，发现他们失败的原因各不相同，但是从风险官理的角度分析，这些企业内部控制和风险管理方面普遍存在严重缺陷或不足。正是这一系列事件的发生，助推了企业风险管理理论的研究进程，并催生了一些里程碑式的政府监管立法。1992

11、年，美国的发起机构委员会COSO出台了一个概念全新的 COSO 报告：企业风险管理整合框架。尽管这一框架并没有立即取代内部控制框架，但是它拓展和延伸了后者，更为详尽地阐述了企业风险管理这一更加宽泛的主题，在社会各界都得到了广泛认可和接纳。对于企业风险管理的制度体系的建设，我国相关部门在近几年也开始了的积极尝试。2005 年以来，中国证监会、沪深证券交易所和国资委分别针对上市公司和中央企业，出台了多部法规，要求建立健全公司内部控制制度，尽早确立风险管理长效机制。2006 年 6 月，国资委发布中央企业全面风险管理指引，更是首次对中央企业风险管理问题出台技术性指导建议。2007 年相继发布了企业内