09-现金和有价证券管理

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1、9-19-2u持有现金的动机持有现金的动机u加速现金回收加速现金回收u延迟现金支付延迟现金支付u电子商务电子商务9-3u外部加工外部加工u应维持的现金余额应维持的现金余额 u有价证券投资有价证券投资9-4- 应付企业日常经营产生应付企业日常经营产生 的现金支付的现金支付- 利用短期获利机会利用短期获利机会- 为意外现金需求提供缓为意外现金需求提供缓 冲冲 “安全垫安全垫”9-5收入收入支出支出有价证券投资有价证券投资通过信息报告的控制通过信息报告的控制= 现金流现金流= 信息流信息流9-6收款收款u提高准备和邮寄发票的速度提高准备和邮寄发票的速度u加速从客户到企业的款项邮寄过程加速从客户到企业

2、的款项邮寄过程u缩短从收到款项至它变为入帐资金的时间缩短从收到款项至它变为入帐资金的时间9-7: 从客户邮寄支票到公司收妥现金的总时间从客户邮寄支票到公司收妥现金的总时间.9-8: 即支票的邮寄时间即支票的邮寄时间.9-9: 即在公司内部加工处理即在公司内部加工处理 支票的时间支票的时间.9-10: 即在银行系统内部结算即在银行系统内部结算 支票所花费的时间支票所花费的时间.9-11: 即公司收到支票到它变为即公司收到支票到它变为 可用现金之间的时间可用现金之间的时间.9-12 提高准备和邮寄发票的速度提高准备和邮寄发票的速度u由计算机来完成寄出发票这一过程由计算机来完成寄出发票这一过程u将发

3、票附于发出的商品中将发票附于发出的商品中u用传真送发票用传真送发票u直接要求提前付款直接要求提前付款u授信转拨授信转拨9-13 在某个特定日期，资金从付款方的在某个特定日期，资金从付款方的银行存款帐户转拨到受款方的银行存款银行存款帐户转拨到受款方的银行存款帐户。这一转拨是受款方在得到付款方帐户。这一转拨是受款方在得到付款方事先授权的情况下，指令银行进行的。事先授权的情况下，指令银行进行的。9-14 由企业的开户银行用来接收客户由企业的开户银行用来接收客户 汇款的邮箱。汇款的邮箱。9-15u客户收到发票并被告知将汇款寄到该存款箱中客户收到发票并被告知将汇款寄到该存款箱中.u公司的开户银行每天分几

4、次去收取汇款邮件公司的开户银行每天分几次去收取汇款邮件.u银行将支票直接存入该公司的银行存款帐户，并银行将支票直接存入该公司的银行存款帐户，并提供企业一张存款清单和付款方清单提供企业一张存款清单和付款方清单.u公司收到清单和其它附加邮寄资料公司收到清单和其它附加邮寄资料.9-16更快地收到支票，简化了加工浮账期间更快地收到支票，简化了加工浮账期间.它的成本它的成本. 如果平均汇款金额较小，如果平均汇款金额较小，通常不大会有利可图通常不大会有利可图.9-17 现金从银行存款箱或地方银行调入企业现金从银行存款箱或地方银行调入企业 在集中银行中的现金集中帐薄在集中银行中的现金集中帐薄. 企业为补偿银

5、行所提供的服务，信贷限额企业为补偿银行所提供的服务，信贷限额 或贷款而被要求在银行中保持的无息存款或贷款而被要求在银行中保持的无息存款余额余额.9-18u增强对公司现金流入和流出的控制增强对公司现金流入和流出的控制.u减少闲置现金余额到最小减少闲置现金余额到最小.u将多余的现金余额集中起来形成大额资金将多余的现金余额集中起来形成大额资金进行有效投资进行有效投资.9-19 定义定义: 支付给设在集中银行中的公司单一支付给设在集中银行中的公司单一 帐户的不可转让支票帐户的不可转让支票.9-20定义定义: 它实际上是存款转帐支票它实际上是存款转帐支票(DTC)的电子版本的电子版本. (1) 它是它是

6、9-21 定义定义: 采用双向交流系统，如联邦电汇网的采用双向交流系统，如联邦电汇网的电子资金通汇方式的总称电子资金通汇方式的总称.9-22u 利用浮账量利用浮账量u 支付控制支付控制u承付汇票承付汇票 (PTD)u工资与股利支付工资与股利支付u零余额帐户零余额帐户 (ZBA)u 远程支付和限额支付远程支付和限额支付9-23当公司开出支票时当公司开出支票时, 公司帐簿的银行存款余额就会减公司帐簿的银行存款余额就会减少少. 由于公司开出的支票仍处于传送处理过程中，因由于公司开出的支票仍处于传送处理过程中，因此就会产生浮账量此就会产生浮账量. 公司就可获得潜在的收益公司就可获得潜在的收益.- 公司