财务部财务核算主管岗位工作标准.docx

Updated by Jack on December 25,2020 at 10:00 am
财务部财务核算主管岗位工作标准
财务部财务核算主管岗位工作标准
1 范围
本标准规定了财务部核算主管岗位的职责、岗位人员基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。
本标准适用于财务部核算主管岗位工作，是检查与考核本岗位工作的依据。
2 职责
责任
2.1.1负责对广场核算中心反映经济活动的原始凭证、记账凭证、账簿记录进行审核，并对审核签署后的内容负责。
2.1.2对违反财经纪律的一切行为进行防范、制止，对核算工作中的差错进行纠正。
2.1.3对审核监督不力造成的重大违纪，应与有关人员负连带责任。
2.1.4对所有核算中心业务负有管理责任和指导责任。
权限
2.2.1对违纪行为,有权拒绝执行并向领导汇报。
2.2.2对不符合财务制度的会计事项有权拒绝受理。
2.2.3对核算不真实、不正确的记录，有权责成有关人员进行更正。
2.2.4对核算中心人员进行管理和指导。
3 岗位人员基本技能
熟悉国家有关会计政策、法律、法令、法规、条例和规定。
熟悉会计核算办法，能准确进行账务处理，编制会计报表。
熟悉商业经营过程，了解各项经济指标之间的内在联系。
大学专科相关专业毕业从事会计工作三年以上，大学本科相关专业毕业从事会计工作两年以上，研究生相关专业毕业从事会计工作一年以上并取得会计师及以上职称的会计人员担任。
4 工作内容要求与方法
审核范围
4.1.1对财务部核算中心费用支出业务进行全过程审核，同时与结算中心相关联的内部往来业务审核。
审核程序
4.2.1事前审核
对经济业务在发生前进行审核,具体为出纳费用支出业务和内部往来付款业务的事前审核
4.2.2 事后审核
对经济业务在入账后的审核,具体为会计凭证、账簿的事后复核。
审核方法
4.3.1 财务收支
4.3.1.1 根据财经纪律和广场内部规定，逐笔审核各项财务收支。
4.3.1.2 对不符合、无计划、经济内容不真实、有关合同不完整、弄虚作假的会计事项，予以抵制。
4.3.1.3对政策界限不清的收支事项，请示领导明确后，再行处理。对内容不合法、不真实、记载不准确、不完整、手续不完备的原始凭证坚决退回。
4.3.2 记账凭证
4.3.2.1审核记账凭证与所附原始凭证反映的经济业务内容的同一性。
4.3.2.2 审核记账凭证表述经济活动真相的准确，包括：
——数字计算；