审计工作总结与明年工作计划2600字.docx

审计工作总结与明年工作计划2600字
审计工作总结与明年工作打算2600字
 
审计部较好地完成了20xx年全年的审计工作。201x年内审工作应以内部限制制度审计为根底，经营业绩审计为中心，尝试经营决策审计，提高审计工作质量，加强审计看法的落实，表达审计价值。因此，要做好以下五个方面的工作：
 
  一、以内限制度审计为根底，促进公司内限制度健全和完善。
 
  1、先是要完善公司内审制度，20xx年已对现行的内审制度进展了修改，201x年为使审计工作有标准可依，依据现有审计业务的类型，打算建立《公司内部限制制度审计方法》、《公司合同管理审计方法》、《内部审计档案管理方法》、《托付社会审计管理方法》四项内审制度。
 
  2、内部限制制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整，保证会计信息真实、促进经济活动安康有序进展而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的限制系统，包括对与会计记录、会计业务处理干脆有关的会计限制系统和间接有关的管理限制系统。
 
  20xx年内审工作就应当建立在公司内部限制的根底上，对其执行状况进展检查和评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依靠程度如何;评价在其内限制度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到谨慎的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的开展等，以便刚好发觉管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计看法，促进下属企业健全和完善内限制度，保证其经营活动正常运行。
 
  二、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计，尝试经营决策审计。
 
  内审必需以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每季度经营业绩审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，刚好发觉问题并予以订正，逐步实现由发觉型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析缘由，抓住关键，提出建议和看法，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。
 
  在开展经营业绩审计时，内部审计应留意的问题是：经营业绩审计必须要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成状况以及真实性进展审计。不仅要搞离任审计，还应搞任中审计，注意对下属企业领导干部任中经营绩效的评价，以此作为津滨公司选择、任免下属企业经营者及经营目标考核兑现的依据或参考。
 
  在以上两项审计的根底上，内审还应尝试经营决策审计。经营决策审计，即对决策程序是否完整并符合公司规定、决策方法是否科学、依据是否牢靠、效果是否良好等实施审计。经营决策审计包括审计参加决策的过程和决策实施后的跟踪。通过经营决策审计，提高低属企业经营者的决策水平和决策质量，为津滨公司总体决策供应参考依据。
 
  三、在审计部内部实行审计工程组长负责制，标准操作程序，狠抓审计根底卡设，不断提高审计工作质量，细心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。
 
  在今后的审计中，从审计工程起先实施到审计档案的归档，都由专人负责，并且岗位定期轮换，这样既做到了责任明确，又提高了审计人员的业务实力。为下属企业供应好效劳，又为公司领导当好参谋，应细心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。
 
  1、对各下属企业的经营业绩审核
 
  在对各下属企业20xx年1至11月份经营业绩审核的根底上，对12月份经营业绩进展审核，并汇总出具审核报告，提交公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。
 
  2、对银行存款大宗项的进出进展跟踪审计。
 
  银行存款是反映公司经济活动的第一手资料，简单在此发觉一些违规问题线索，因此在审计中应作为重点进展审计。审计时要结合银行对账单进展核对，必要的话对原始凭证和原始票据进展核对或跟踪审计。
 
  3、对往来款项的跟踪审计。
 
  往来款项是公司本部及下属企业财务核算的重要内容，也是最简单出现违规的地方，因此我们在审计中应对往来款项进展重点审计。对那些数额较大、账龄较长的应收、应付款项应逐个进展跟踪审计，特殊是对已经核销的应收款项，应延长到对方单位进展跟踪审计，以对其经济活动和核销手续的真实、合法进展审查，确保公司资产的平安和完整。
 
  4、在各项本钱费用支出中进展跟踪审计。
 
  框滨公司本部已经与各下属企业签订了