IASK有限公司审计报告实用模板.doc

IASK_有限公司审计报告实用模板
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有限公司的审计报告模板
公司领导：
根据集团安排，审计部于*年*月*日至*月*日对（被审计单位）**
*月*日至*年*月*日的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和执行情况进行全面审计（审计目的）。**公司分系集团全资子公司（控股子公司），审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料基础上，依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本准则》、《企业内部控制规范》，实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：
一经营绩效审计结果
经审计调整及核实，*年*月*日**公司资产总额**万元，年度收
*万元，利润*万元，其中收入（成本、费用）审计调增*笔计*万元，导致调整（减）利润万元。具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详见附表.
二资产管理及内部控制
一、货币资金：
、现金：
年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点情况（有问题列示）。
、*年*公司共*个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调节表，余额是否一致，各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的编制，存在问题，列示。
、公司印鉴管理（分管情况、岗位设置、记录情况等，无问题，不列报）
、票据管理（安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执行情况，无问题，不列报）
、货币资金收支管理：（收入的安全性、完整性、真实性；支出授权、程序的合理合规，资金管理制度）
二、存货（只谈实物管理状况）
1、存货现状：金额万元、分类附简表
、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施
情况；
、仓储管理：存货的库房仓储保管是否安全；物料收、发、存的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行；存货单据完整性、连续性、保管存档审查；检查存货的流动性，是否存在积压存货；期末存货资金占用控制；存货存在减值迹象时予以批露；
、采购管理：
存货采购及询价制度建设与执行情况；审计询价范围、内容方
法及结论；
三、固定资产
1、固定资产现状：金额万元、增减变动情况及分类附简表
、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施
情况；
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、固定管理：固定的保管是否安全；收、移、保养修、保管、置的流程、制度、程序、授是否合理并得以行；固定台、卡片完整性、性、保管存档；固定是否合理利用，是否存在置情况；固定存在减迹象予以批露；
、采管理：
固定采及价制度建与行情况；价范、内容方法及；
、固定折旧提复核四、往来
五、成本
六、用
七、收入
八、盈余（控股子公司列）九、核算
三、及建
、：
1）考核指要求，指完成情况；
2）管理及