流动资产决策三大问题

《流动资产决策三大问题》由会员分享，可在线阅读，更多相关《流动资产决策三大问题（13页珍藏版）》请在文档大全上搜索。

1、流动资产决策三大问题流动资产决策三大问题目录目录现金的分析与管理1应收款项的分析与管理2库存的分析与管理3一、一、现金的分析与管理现金的分析与管理现 金l 解决企业资金周转应收账款l 市场与企业能力的结合存 货l 运营管理水平的体现流动资产决策的三大核心问题一、一、现金的分析与管理现金的分析与管理企业的现金是否越多越好？l 现金太少影响企业正常运营l 现金太多使企业效益低下，不能创造更多价值p 持有的现金是有成本的，不是越多越好一、一、现金的分析与管理现金的分析与管理企业的现金应保持多少量比较合适？l 储备一定的应急备用金l 保证企业正常需求量硬性资金？弹性资金？p 应根据企业的正常需求量持有

2、现金一、一、现金的分析与管理现金的分析与管理p 企业的现金如何管理？1要有计划，量米下锅2要与你所做的事情相匹配3现金出现问题可能是运营过程中有缺陷一、一、现金的分析与管理现金的分析与管理企业如何粉饰年末财务报告？l 现金持有决定企业的未来l 企业平时现金流入不多，年末突然有较多货币资金p 分析是否有拼凑资金量粉饰报表的情况二、二、应收款项的分析与管理应收款项的分析与管理应收账款：市场与企业能力的集合销售人员反映业绩不好的三个原因1产品价格太高2产品质量不好3企业信用条件太严苛二、二、应收款项的分析与管理应收款项的分析与管理p 企业应收账款应该如何分析？1分析应收账款的主要客户2分析应收账款的周转率（即变现速度）3结合赊账分析法分析其质量二、二、应收款项的分析与管理应收款项的分析与管理p 企业应收账款应该如何管理？1加强客户信用管理2建立严格的信用管理措施3建立完善的绩效考核制度三、三、库存的分析与管理库存的分析与管理存货：体现企业的运营管理水平 存货量越大或导致企业的沉淀资金越大，导致企业的运营效率低下 存货量越大可能导致企业资金链断裂，从而引发企业的财务危机三、三、库存的分析与管理库存的分析与管理p 存货分析1存货周转率指标衡量2通过财产清查了解存货现状三、三、库存的分析与管理库存的分析与管理p 存货管理1打破原有职能制2建立完善的绩效考核制度