现金流量表编制底稿

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1、现现金金流流量量表表审审计计工工作作底底稿稿被审计单位： 年度报表项目及计算公式行次各子目金额调整金额一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量1 销售商品、提供劳务收到的现金20.00= 销售收入+ 销项税+ 应收账款减少数（-增加数）+ 预收账款增加数（-减少数） 收到的税费返还30.00= 收到增值税返还+ 收到出口退税+ 收到其它税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金40.00=营业外收入（收现金额）+ 其他应付款增加数- 其他应付款中筹资资金+ 利息收入 现现金金流流入入小小计计6- 购买商品、接受劳务支付的现金7-= 销售商品、提供服务成本+ 进项税+ 预付账款增加数（-

2、减少数）+ 存货增加数（-减少数）-待处理流动资产净损失增加数（+减少数）+ 待摊费用增加数（-减少数）+ 应付账款减少数（-增加数）+ 其他流动资产增加数（-减少数） 支付给职工以及为职工支付的现金80.00= 工资、奖金、津贴和补贴+ 职工福利费+ 社会保险费+ 住房公积金-+ 工会经费+ 个人所得税+ 残保金+ 其他 支付各项税费90.00= 增值税含含进进口口环环节节增增值值税税+ 城建税+ 教育费附加+ 地方教育费附加+ 企业所得税+ 房产税、土地使用税+ 水利建设基金+ 印花税+ 进口关税+ 其他税费 支付的其他与经营活动有关的现金100.00= 销售费用+ 其中：差旅费+ 业务招

3、待费-+ 管理费用+ 其中：办公费+ 其它+ 其他应收款增加数（-减少数）+ 营业外支出（不含对外现金捐赠）+ 其他倒倒挤挤 现现金金流流出出小小计计140.00 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额150.00二、投资活动产生的现金流量16 收回投资所收到的现金170.00= 短期投资变现数（仅贷方发生额）+ 长期投资减少数（仅贷方发生额合计数）-按权益法核算的投资损失（仅贷方发生额） 取得投资收益所收到的现金180.00= 按成本法核算的现金分利+ 短期投资收益-+ 债权性投资而取得的现金利息收入 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额190.00= 处置固定

4、资产收回的现金+ 处置无形资产收到的现金+ 处置其他长期资产收回的现金 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金20 现现金金流流入入小小计计220.00 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金23= 固定资产增加数（仅借方发生额）+ 无形资产增加数（仅借方发生额）-+ 长期资产增加数（仅借方发生额）- 投资支付的现金240.00= 短期投资增加数（仅借方发生额）+ 长期投资增加数（仅借方发生额）-按权益法核算的投资收益（仅借方发生额） 取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金250.00= 对外现金捐赠 现现金金流流出出小

5、小计计270.00 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额280.00三、筹资活动产生的现金流量29 吸收投资收到的现金300.00= 收到股东的货币投入 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金310.00= 短期借款增加数（仅贷方发生额）+ 长期借款增加数（仅贷方发生额） 收到的其他与筹资活动有关的现金320.00= 收到的现金捐赠+ 其他应付款中的现金筹资 现现金金流流入入小小计计340.00 偿还债务所支付的现金350.00= 短期借款减少数（仅借方发生额）+ 长期借款减少数（仅借方发生额） 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金360.00= 应付利息（

6、仅借方发生额）+ 应付股利（仅借方发生额） 支付的其他与筹资活动有关的现金37 现现金金流流出出小小计计420.00 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额430.00四、汇率变动对现金的影响额44五、现金及现金等价物净增加额450.00补 充 资 料行次各子目金额合计数1、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量51 净利润52 计提的资产损失准备53- 固定资产折旧54 无形资产摊销55 长期待摊费用摊销56 待摊费用摊销57- 预提费用的增加（减：减少）58- 公允价值变动损失（减：收益） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）59- 固