第二章支付结算法.

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1、重点：重点：支付结算的原则支付结算的原则难点：难点：信用卡透支信用卡透支 支付结算办法支付结算办法1997/9/19 银行卡业务管理办法银行卡业务管理办法1999/1/5 违反银行结算制度处罚规定违反银行结算制度处罚规定1994/10/9 人民币银行结算账户管理办法人民币银行结算账户管理办法2003/4/10 甲公司委托乙银行向丙企业收取款项，甲公司委托乙银行向丙企业收取款项，丙企业开户银行在债务证明到期日办理丙企业开户银行在债务证明到期日办理划款时，发现丙企业存款账户不足支付划款时，发现丙企业存款账户不足支付的，可以采取的行为是（的，可以采取的行为是（ ）。）。 A.A.直接向甲公司出具拒绝

2、支付证明直接向甲公司出具拒绝支付证明 B.B.应通过乙银行向甲公司发出未付款通应通过乙银行向甲公司发出未付款通知书知书 C.C.先按委托收款凭证及债务证明标明的先按委托收款凭证及债务证明标明的金额向甲公司付款，然后向丙企业追索金额向甲公司付款，然后向丙企业追索 D.D.应通知丙企业存足相应款项，如果丙应通知丙企业存足相应款项，如果丙企业在规定的时间内未存足款项的，再企业在规定的时间内未存足款项的，再向乙银行出具拒绝支付证明向乙银行出具拒绝支付证明 B B 一、支付结算的概念一、支付结算的概念 支付结算是指单位、个人在社支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和会经济活动中使用票据

3、、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的方式进行货币给付及其资金清算的行为。行为。 1 1、恪守信用，履约付款；、恪守信用，履约付款； 2 2、谁的钱进谁的账，由谁支配；、谁的钱进谁的账，由谁支配； 3 3、银行不垫款。、银行不垫款。 汇汇兑兑托托收收承承付付委委托托收收款款银银行行卡卡 汇兑是汇款人委托银行将其款项汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。支付给收款人的结算方式。 单位和个人的各种款项的结算，单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。均可使用汇兑结算方式。 汇兑分为信汇、电汇两种，由汇汇兑分为信汇、

4、电汇两种，由汇款人选择使用。款人选择使用。 1 1、表明、表明“信汇信汇”或或“电汇电汇”的字的字样；样；2 2、无条件支付的、无条件支付的委托；委托；3 3、确定的金额；、确定的金额；4 4、收款人名称；、收款人名称； 5 5、汇款人名称；、汇款人名称； 6 6、汇入地点、汇、汇入地点、汇入行名称；入行名称； 7 7、汇出地点、汇、汇出地点、汇出行名称；出行名称； 8 8、委托日期；、委托日期； 9 9、汇款人签章。、汇款人签章。汇汇款款人人汇汇出出银银行行汇汇入入银银行行收收款款人人 汇出银行受理汇款人签发的汇兑凭证，经审汇出银行受理汇款人签发的汇兑凭证，经审查无误后，应及时向汇入银行办理

5、汇款，并查无误后，应及时向汇入银行办理汇款，并向汇款人签发汇款回单。汇款回单只能作为向汇款人签发汇款回单。汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。款已转入收款人账户的证明。 汇入银行对开立存款账户的收款人，应将汇汇入银行对开立存款账户的收款人，应将汇给其的款项直接转入收款人账户，并向其发给其的款项直接转入收款人账户，并向其发出收账通知。出收账通知。 收账通知是银行将款项确已收入收款人账户收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。的凭据。 汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即

6、办理退汇。汇入银行对于向收款人发出取款办理退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过通知，经过2 2个月无法交付的汇款，应主动个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。办理退汇。 托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。银行承认付款的结算方式。 收款单位和付款单位，必须是国有企业、供收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。审查同意的城乡集体所有制工业企业。

7、办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。收承付结算。 收收款款人人收收款款人人开开户户银银行行付付款款人人开开户户银银行行付付款款人人 发货发货交合同交合同收款入帐收款入帐通知通知付款付款通知通知承付承付 收款人对同一付款人发货托收累收款人对同一付款人发货托收累计计3 3次收不回货款的，收款人开户银次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人向该付款人办理托行应暂停收款人向该付款人办理托收；收；

8、 付款人累计付款人累计3 3次提出无理拒付的，次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理付款人开户银行应暂停其向外办理托收。托收。 托收承付结算每笔的金额起点为托收承付结算每笔的金额起点为1 1万元。万元。 新华书店系统每笔的金额起点为新华书店系统每笔的金额起点为1 1千元。千元。 1 1、表明、表明“托收承付托收承付”的字样；的字样；2 2、确定的金额；、确定的金额；3 3、付款人名称及账、付款人名称及账号；号；4 4、收款人名称及账、收款人名称及账号；号；5 5、付款人开户银行、付款人开户银行名称；名称； 6 6、收款人开户银行、收款人开户银行名称；名称；7 7、托收附寄单证张、托收

9、附寄单证张数或册数；数或册数；8 8、合同名称、号码；、合同名称、号码；9 9、委托日期；、委托日期；1010、收款人签章。、收款人签章。 收款人按照签订的购销合同发货后，委收款人按照签订的购销合同发货后，委托银行办理托收托银行办理托收, ,应将托收凭证并附发运证件应将托收凭证并附发运证件或其他符合托收承付结算的有关证明和交易或其他符合托收承付结算的有关证明和交易单证送交银行。单证送交银行。 收款人开户银行接到托收凭证及其附件收款人开户银行接到托收凭证及其附件后，应当审查，必要时，还应查验收付款人后，应当审查，必要时，还应查验收付款人签订的购销合同。凡不符合要求或违反购销签订的购销合同。凡不符

10、合要求或违反购销合同发货的，不能办理。审查时间最长不得合同发货的，不能办理。审查时间最长不得超过次日。超过次日。 付款人开户银行收到托收凭证及其附付款人开户银行收到托收凭证及其附件后，应当及时通知付款人。件后，应当及时通知付款人。 付款人应在承付期内审查核对，安排付款人应在承付期内审查核对，安排资金。验单付款的承付期为资金。验单付款的承付期为3 3天天 ; ;验货付款验货付款的承付期为的承付期为1010天。天。. . 付款人不得在承付货款中，扣抵其他付款人不得在承付货款中，扣抵其他款项或以前托收的货款。款项或以前托收的货款。 从承付期满日算起，按每天万分从承付期满日算起，按每天万分之五计算逾期

11、付款赔偿金。之五计算逾期付款赔偿金。 付款人开户银行对付款人逾期未付款人开户银行对付款人逾期未能付款的情况，应当及时通知收款人能付款的情况，应当及时通知收款人开户银行，由其转知收款人。开户银行，由其转知收款人。 付款人开户银行对不执行合同规付款人开户银行对不执行合同规定、三次拖欠货款的付款人，应当通定、三次拖欠货款的付款人，应当通知收款人开户银行转知收款人，停止知收款人开户银行转知收款人，停止对该付款人办理托收。对该付款人办理托收。 收款人不听劝告，继续对该付款收款人不听劝告，继续对该付款人办理托收，付款人开户银行对发出人办理托收，付款人开户银行对发出通知的次日起通知的次日起1 1个月之后收到