第七章 联行往来.

《第七章 联行往来.》由会员分享，可在线阅读，更多相关《第七章 联行往来.（17页珍藏版）》请在文档大全上搜索。

1、2022-5-312022-5-31教学目的与要求教学目的与要求 通过教学，要求学生掌握全国联通过教学，要求学生掌握全国联行往来和电子联行的基本做法行往来和电子联行的基本做法。2022-5-31第一节第一节 概述概述 联行往来是同一银行系统内部各行处之间联行往来是同一银行系统内部各行处之间由于办理结算、资金调拨等业务，相互代理由于办理结算、资金调拨等业务，相互代理款项收付而发生的资金账务往来。款项收付而发生的资金账务往来。2022-5-31一、联行往来的基本原理一、联行往来的基本原理1、联行往来的构成一般涉及两家银行、联行往来的构成一般涉及两家银行网点，双方互为前提。网点，双方互为前提。2、发

2、报行办理往账，收报行办理来账。发报行办理往账，收报行办理来账。3、每一笔业务的往账一定会等于来账。、每一笔业务的往账一定会等于来账。4、在一定时期内，其往账的总和一定、在一定时期内，其往账的总和一定会等于来账的总和。会等于来账的总和。5、在实际工作中，大量业务是贷记业、在实际工作中，大量业务是贷记业务，借记业务很少。务，借记业务很少。2022-5-31二、联行往来的管理模式二、联行往来的管理模式 统一领导，分级管理统一领导，分级管理 全国联行往来全国联行往来 分行辖内往来分行辖内往来 支行辖内往来支行辖内往来（适用范围、（适用范围、参加的银行）参加的银行）2022-5-31三、全国联行往来的基

3、本做法三、全国联行往来的基本做法（一）划分往账和来账系统（一）划分往账和来账系统（二）运用联行报单贯穿联行往来业务（二）运用联行报单贯穿联行往来业务（三）实行严格对账制度，确保联行账务准确（三）实行严格对账制度，确保联行账务准确（四）轧记联行汇差，清算汇差资金（四）轧记联行汇差，清算汇差资金（五）划分年度，按年度结清。（五）划分年度，按年度结清。2022-5-31集中清算制的两种模式：集中清算制的两种模式：1、“甲行发报，乙行对账，总行监督甲行发报，乙行对账，总行监督”2、“往来报告，分行录磁，总行对账，逐往来报告，分行录磁，总行对账，逐笔配对笔配对”联行往来双方直接对账的分散制形式联行往来双

4、方直接对账的分散制形式1、平时核对、平时核对2、定期核对、定期核对2022-5-31四、凭证的设置和使用四、凭证的设置和使用联行报单，按划拨资金的性质和凭证传递方式分联行报单，按划拨资金的性质和凭证传递方式分 1、邮划贷方报单、邮划贷方报单 邮划借方报单邮划借方报单 2、电划贷方报单、电划贷方报单 电划借方报单电划借方报单 3、电划贷方补充报单、电划贷方补充报单 电划借方补充报单电划借方补充报单A来账卡片来账卡片B来账报告卡来账报告卡C往账报告卡往账报告卡D往账卡片往账卡片缺第缺第A、B联联第第A、B联同邮划报单联同邮划报单C传票联、传票联、D收付款通知收付款通知2022-5-31五、办理全国