益阳农村商业银行股份有限公司出纳管理制度

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1、益阳市农村商业银行益阳农村商业银行股份有限公司 出纳管理制度解读 二0一四年十一月益阳市农村商业银行用心服务 真情无限 本制度于本制度于20132013年年8 8月月7 7日经益阳农村商业银行股份有限公司第一届董事会日经益阳农村商业银行股份有限公司第一届董事会第一次会议审议通过，共计第一次会议审议通过，共计1212章、章、4141条、条、9393项，对现金收付、兑换与整点，项，对现金收付、兑换与整点，尾箱及自动柜员机现金管理，库房管理与现金运送（调拨），有价物品管理，尾箱及自动柜员机现金管理，库房管理与现金运送（调拨），有价物品管理，出纳错款处理，反假币工作，人员交接等工作都作出了详细规定。出

2、纳错款处理，反假币工作，人员交接等工作都作出了详细规定。益阳市农村商业银行用心服务 真情无限第一章第一章 总总 则则 第一条第一条 为进一步加强益阳农村商业银行股份有限公司（以下简称为进一步加强益阳农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行本行”）出纳工作管理，）出纳工作管理，规范现金业务操作，努力防范风险，根据中国人民银行出纳基本制度和现金管理暂行条例规范现金业务操作，努力防范风险，根据中国人民银行出纳基本制度和现金管理暂行条例等有关规定，特制定本办法。等有关规定，特制定本办法。 第二条第二条 本行辖内所有营业网点办理出纳业务均应遵守本办法。本行辖内所有营业网点办理出纳业务均应遵守本办法。 第

3、三条第三条 出纳工作的主要任务出纳工作的主要任务 （一）按照国家现金管理等有关规定，办理现金和有价单证的收付、整点；残损币兑换上缴、大小币的兑换、代理各种债券的保管、兑付。 （二）根据市场货币流通和本行业务需要，调剂、调运各种票币，做好现金的供应和回笼工作。 （三）保管现金、金银、外币和有价单证，协助做好现金、金银、外币和有价单证调运的安全保卫工作。 （四）严格库房管理，确保库款安全。 （五）做好现金管理工作，加强核算，减少库存占压，讲求效益。 益阳市农村商业银行用心服务 真情无限 （六）加强柜面监督，认真审核各类凭证，揭露各种违法活动。 （七）宣传爱护人民币，积极做好反假货币，反破坏人民币工

4、作。 第四条第四条 总行财务管理部门为出纳业务的管理部门，并指定专人管理出纳业务。出纳业务总行财务管理部门为出纳业务的管理部门，并指定专人管理出纳业务。出纳业务管理部门的职责：管理部门的职责： （一）贯彻执行金融法律、法规和省联社有关制度，对辖内机构出纳业务进行管理、指导、（一）贯彻执行金融法律、法规和省联社有关制度，对辖内机构出纳业务进行管理、指导、整章建制、组织检查和培训；整章建制、组织检查和培训； （二）做好辖内营业网点出纳业务信息资料的统计、报告，以及出纳机具的配置、使用、维（二）做好辖内营业网点出纳业务信息资料的统计、报告，以及出纳机具的配置、使用、维护、信息反馈等管理工作；护、信息

5、反馈等管理工作； （三）配合业务部门做好辖内营业机构现金计划的编制、现金限额的核定，提高资金运用效（三）配合业务部门做好辖内营业机构现金计划的编制、现金限额的核定，提高资金运用效益；益； （四）配合有关部门做好出纳事故、案件的核实、查处。（四）配合有关部门做好出纳事故、案件的核实、查处。 第五条第五条 各营业网点要配备与业务需求相适应的出纳人员和出纳机具。出纳人员未经业务各营业网点要配备与业务需求相适应的出纳人员和出纳机具。出纳人员未经业务技术培训（含反假币）不得对外直接办理现金出纳业务。技术培训（含反假币）不得对外直接办理现金出纳业务。益阳市农村商业银行用心服务 真情无限 第二章第二章 基本

6、规定基本规定 第六条第六条 基本规定：基本规定： （一）双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运；（一）双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运； （二）钱账分管、换人复核，日清日结，账款、账实相符；（二）钱账分管、换人复核，日清日结，账款、账实相符； （三）非营业时间不得办理现金出库；（三）非营业时间不得办理现金出库； （四）严密保管现金、有价单证、印章及库房钥匙（密码副本）等，换人经管交接清（四）严密保管现金、有价单证、印章及库房钥匙（密码副本）等，换人经管交接清楚，责任明确；楚，责任明确； （五）库房管理有序、定期查库。不得泄露金库设计方案、密码、库款运送路线、时（五）库房管理有序、定期查库

7、。不得泄露金库设计方案、密码、库款运送路线、时间、金额等机密；间、金额等机密； （六）岗位、人员设置相互制约，符合内控要求；（六）岗位、人员设置相互制约，符合内控要求； （七）做到监控设施运行正常，资料清晰、保管完整，有效发挥监督作用。（七）做到监控设施运行正常，资料清晰、保管完整，有效发挥监督作用。益阳市农村商业银行用心服务 真情无限 第三章第三章 现金收付、兑换与整点现金收付、兑换与整点 第七条第七条 现金收付现金收付 （一）收付现金必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，做到手续完备、责任分（一）收付现金必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，做到手续完备、责任分明、数字准确、有据可

8、查。明、数字准确、有据可查。 （二）现金收入坚持先收款后记账，现金付出，先记账后付款，双人复核、当面点清、（二）现金收入坚持先收款后记账，现金付出，先记账后付款，双人复核、当面点清、一笔一清，一笔款项尚未办理完毕，经办人员不得中途离岗或交他人办理。付款时必须认一笔一清，一笔款项尚未办理完毕，经办人员不得中途离岗或交他人办理。付款时必须认真审核有关凭证、证件，防止诈骗、冒领等事故发生。真审核有关凭证、证件，防止诈骗、冒领等事故发生。 （三）柜员制柜员办理现金业务要严格审查凭证，登记票面，款项核点清楚、交客户收（三）柜员制柜员办理现金业务要严格审查凭证，登记票面，款项核点清楚、交客户收妥无误。大额

9、现金收付要换人复核，防止差错和付款串户。妥无误。大额现金收付要换人复核，防止差错和付款串户。 （四）营业期间收取现金必须随时放入票箱，成扎（四）营业期间收取现金必须随时放入票箱，成扎1 1万元以上要锁入营业间保险柜、大万元以上要锁入营业间保险柜、大宗现金应及时入库保管或通知上解，不得放在办公桌、柜面或其他显眼且不安全地方。宗现金应及时入库保管或通知上解，不得放在办公桌、柜面或其他显眼且不安全地方。 （五）加强大额现金支取监管。大额现金支取实行提前预约、支付审批、登记备案，超（五）加强大额现金支取监管。大额现金支取实行提前预约、支付审批、登记备案，超权限现金支付必须经有权人授权。权限现金支付必须

10、经有权人授权。益阳市农村商业银行用心服务 真情无限 第八条第八条 账款核对。柜员对所发生现金业务，每天午间、日终两次结平现金；营业终了，打印账款核对。柜员对所发生现金业务，每天午间、日终两次结平现金；营业终了，打印当天的现金收付发生额和库存数，与会计核对相符，相互签章，将款项入库保管。当天的现金收付发生额和库存数，与会计核对相符，相互签章，将款项入库保管。 第九条第九条 上门收款。因业务需要，遇节假日需对开户单位进行预约收付款的，要严格规范收款上门收款。因业务需要，遇节假日需对开户单位进行预约收付款的，要严格规范收款程序，强化风险防范，确保责任明确、交接清楚、当日记账、入库保管。程序，强化风险

11、防范，确保责任明确、交接清楚、当日记账、入库保管。 第十条第十条 现金兑换现金兑换 （一）各营业网点均应办理人民币大小票币、残缺票的兑换业务和有计划地做好主、辅币的调（一）各营业网点均应办理人民币大小票币、残缺票的兑换业务和有计划地做好主、辅币的调剂工作。营业网点要设置剂工作。营业网点要设置“残缺、污损币兑换残缺、污损币兑换”柜台，悬挂兑换标识，公示兑换办法及服务承诺。柜台，悬挂兑换标识，公示兑换办法及服务承诺。柜员办理大小币兑换时，应换人复核后一次交付。柜员办理大小币兑换时，应换人复核后一次交付。 （二）残缺币兑换按中国人民银行残缺污损人民币兑换办法标准执行。兑换过程中，应向（二）残缺币兑换