2019年中级银行从业资格考试试题及答案法律法规（提高练习5）.doc

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第十二章　商业银行资产负债管理
知识点1　资产负债管理概述
单选题
商业银行资产负债管理短期目标中，影响银行价值的主要变量是(　)。
A.经济利益
B.净现金流量
C.净利息收益率
D.经济资本回报率
『正确答案』B
『答案解析』本题考查资产负债管理的短期目标。影响银行价值的主要变量是净现金流量。
单选题
(　)是现代商业银行普遍采用的一种新型的以风险为基础的价值创造能力考察指标。
A.净现金流量
B.股本净回报率
C.净利息收益率
D.经济资本回报率
『正确答案』D
『答案解析』本题考查经济资本回报率。经济资本回报率将未来可预计的风险损失量化为当期成本，衡量了经过风险调整后的收益率大小，并考虑为非预期损失提供资本储备，衡量了资本的使用效率，使银行收益与承担的风险挂钩，成为现代商业银行普遍采用的一种新型的以风险为基础的价值创造能力考察指标。
单选题
资产负债管理长期目标可概括为：从银行整体战略出发，建立符合现代商业银行要求的资产负债管理体系，强化资本约束，提高风险控制水平，加强业务经营引导和调控能力，统筹把握资产负债的总量和结构，促进流动性、安全性和效益性的协调统一，实现(　)化，进而持续提升股东价值回报。
A.经济利益
B.净现金流量
C.净利息收益率
D.经济资本回报率
『正确答案』D
『答案解析』本题考查资产负债管理的长期目标。结合管理内涵和职能，资产负债管理长期目标可概括为：从银行整体战略出发，建立符合现代商业银行要求的资产负债管理体系，强化资本约束，提高风险控制水平，加强业务经营引导和调控能力，统筹把握资产负债的总量和结构，促进流动性、安全性和效益性的协调统一，实现经济资本回报率化，进而持续提升股东价值回报。
单选题
根据资本市场估值理论，商业银行市场价值不取决于(　)。
A.净现金流量
B.总资产账面价值
C.获取现金流量的时间
D.与现金流量相关的风险
『正确答案』B
多选题
为了确保实现管理目标，资产负债管理通常需要遵循的管理原则主要有(　)。
A.资本约束原则B.价值回报原则
C.综合平衡原则D.规模扩张原则
E.战略导向原则
『正确答案』ABCE
『答案解析』 本题考查资产负债管理的原则。为了确保实现管理目标，资产负债管理通常需要遵循以下四项管理原则：战略导向原则、资本约束原则、综合平衡原则、价值回报原则。
多选题
商业银行资本管理的内容主要包括(　)。
A.实施资本分配和考核
B.制订资本规划及年度计划
C.建立资本管理框架及机制
D.开展资本规划、筹集、配置