第七章_资金清算业务.

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1、2022-5-311 第七章 资金清算业务2022-5-312 本章结构：本章结构： 第一节第一节 概述概述 第二节第二节 全国联行往来的核算全国联行往来的核算 第三节第三节 系统内电子汇划业务系统内电子汇划业务 第四节第四节 电子联行往来的核算电子联行往来的核算 第五节第五节 中国现代化支付系统中国现代化支付系统2022-5-313一、支付结算与资金清算一、支付结算与资金清算支付结算是企业与个人之间通过银行进支付结算是企业与个人之间通过银行进行的资金往来行的资金往来资金清算是银行之间把支付业务往来所资金清算是银行之间把支付业务往来所产生的资金进行结清划拨产生的资金进行结清划拨1）资金清算是支

2、付结算业务的延伸）资金清算是支付结算业务的延伸2）资金清算业务为资金流动提供便捷通）资金清算业务为资金流动提供便捷通道道第一节第一节 概述概述 2022-5-314 3）资金清算系统的发展促进支付工具的创新（电子支付，如：电子货币、网上支付等） 4）资金清算系统的畅通提高了支付结算的质量和效率 二、资金清算业务分类 按清算区域：同城清算、异地清算 按资金流向：往账清算、来账清算 按资金划拨方式：全额实时清算、定时差额清算 按是否跨行：系统内清算、跨系统清算2022-5-315 三、我国资金清算业务系统框架体系三、我国资金清算业务系统框架体系 以中国现代化支付系统（以中国现代化支付系统（CNAP

3、S)为核心，以商业为核心，以商业银行行内电子汇划系统为基础，票据交换和票据影银行行内电子汇划系统为基础，票据交换和票据影像系统、外币清算系统和银行卡支付系统并存的支像系统、外币清算系统和银行卡支付系统并存的支付清算框架体系付清算框架体系 一）中国现代化支付系统一）中国现代化支付系统 是人民银行办理异地、同城各种人民币支付业务及是人民银行办理异地、同城各种人民币支付业务及其资金清算和货币市场交易资金清算的应用系统其资金清算和货币市场交易资金清算的应用系统 大额实时支付系统（大额实时支付系统（HVPS)：逐笔发送支付指令，：逐笔发送支付指令，全额实时清算资金全额实时清算资金 小额批量支付系统小额批

4、量支付系统(BEPS)：批量发送支付指令，轧：批量发送支付指令，轧差净额清算资金，差净额清算资金，7x24小时不间断运行小时不间断运行2022-5-316 2005年6月大额实时支付系统在全国推广应大额实时支付系统在全国推广应用，取代了人行全国电子联行系统，日均处用，取代了人行全国电子联行系统，日均处理跨行支付业务理跨行支付业务50多万笔，金额近万亿元，多万笔，金额近万亿元，每笔业务不到一分钟即可到帐。每笔业务不到一分钟即可到帐。 2006年年6月人行小额批量支付系统在全国推月人行小额批量支付系统在全国推广应用广应用 二）商业银行行内电子汇划系统二）商业银行行内电子汇划系统 商业银行内部分支机

5、构的资金清算使用自己商业银行内部分支机构的资金清算使用自己开发的清算系统，主要以电子汇划为手段，开发的清算系统，主要以电子汇划为手段，集汇划业务、清算业务、结算业务等功能为集汇划业务、清算业务、结算业务等功能为一体一体2022-5-317 三）票据交换系统和票据影像系统三）票据交换系统和票据影像系统 票据交换系统由人行当地分支行组织，在指定区票据交换系统由人行当地分支行组织，在指定区域内遵循域内遵循“先付后收、收妥抵用、差额清算、银先付后收、收妥抵用、差额清算、银行不垫款行不垫款”的原则，定时定点集中交换、清分人的原则，定时定点集中交换、清分人民银行和银行业金融机构提出的结算票据的跨行民银行和

6、银行业金融机构提出的结算票据的跨行支付清算系统。运行的主要机构是各地的票据交支付清算系统。运行的主要机构是各地的票据交换所换所 四）银行卡支付系统四）银行卡支付系统 由中国银联统一运营，由中国银联统一运营，2004年年11月与中国现代化月与中国现代化支付系统（支付系统（CNAPS）连接通过在人行开设的特许）连接通过在人行开设的特许清算帐户实现资金在银行间的实时划拨清算帐户实现资金在银行间的实时划拨2022-5-318 第二节 全国联行往来的核算 一、概念和种类 1、概念：联行往来是指同一商业银行内各行处之间，因办理结算、资金调拨等业务所引起的直接代收代付款项的资金账务往来。 联行往来的实质是参

7、加往来的各行处之间的应收应付关系。 2、种类：按照联行间信息传递方式的不同，可分为手工联行往来和电子联行往来两种。2022-5-319 手工联行往来主要靠邮电部门传递双方之间的往来信息和凭证，往来双方以对方发来的纸凭证（信函和电文）作为计账依据，进行异地资金划拨，定期清算汇差的帐务往来系统。故又称为纸凭证传递。 电子联行往来是以系统内清算中心取代行外的邮电部门，通过电子设备和通讯卫星传递双方之间的信息，往来双方以电子信息为计账依据，进行异地资金划拨的帐务往来系统。故又称为无纸传递。2022-5-3110 二、联行往来管理原则及措施二、联行往来管理原则及措施 1、管理原则：管理原则： 1、树立全

8、局观念，保证往来环节畅通 2、加强联行内部管理，认真落实执行核算制度 3、加强各通汇银行机构间的合作，科学的传递凭证。 2、管理措施：管理措施： 1、联行行号 2、联行专用章 3、联行密押 4、联行专用凭证2022-5-3111 联行专用凭证 （1）“联行往来邮划借（贷）方报单”一式四联： 来账卡片 来账报告单 往账报告单 往账卡片 说明：邮划借方报单：专门用于发报行向收报行划转代付款项时使用的凭证。 邮划贷方报单：专门用于发报行向收报行划转代收款项时使用的凭证。2022-5-3112 三、联行往来的组织形式 1、全国联行往来 适用于总行与所属各分支机构之间以及不同省市各银行机构之间的资金账务

9、往来。 参加全国联行往来的行处由总行统一颁发联行行号和联行专用章，联行账务由总行负责监督管理。 2、分行辖内往来 适用于同一省或直辖市内不同行处间的资金账务往来。由分行颁发行号和分行专用章，由分行负责监督管理。2022-5-3113 3、支行辖内往来 适用于县（市）内不同行处间的资金账务往来。 由支行颁发行号和支行专用章，由支行负责监督管理。 四、基本做法四、基本做法 1 1、划分往账和来账两个系统、划分往账和来账两个系统 发报行：办理往账业务、签发报单 收报行：办理来账业务、收受报单 并且，在同一笔业务中，两行是采取直接往来，分别核算方式进行的。2022-5-3114 2 2、运用联行报单贯

10、穿联行账务、运用联行报单贯穿联行账务 3 3、往来双向报告，集中对账、往来双向报告，集中对账 采取由总行电子计算中心集中对往账和来账采取由总行电子计算中心集中对往账和来账进行监督的办法。进行监督的办法。 4 4、轧计汇差，逐级清算、轧计汇差，逐级清算 指经办行应加计借贷方总数，轧计出联行应指经办行应加计借贷方总数，轧计出联行应收汇差和应付汇差，并逐级办理资金清算。收汇差和应付汇差，并逐级办理资金清算。 5 5、查清未达，年度上划结平、查清未达，年度上划结平。2022-5-3115 五、账户设置五、账户设置 1 1、“联行往账联行往账”科目科目 由发报行使用。按收报行设由发报行使用。按收报行设“

11、xxxx行往账户行往账户” 借方：发报行填发借方报单时登记；借方：发报行填发借方报单时登记； 贷方：发报行填发贷方报单时登记；贷方：发报行填发贷方报单时登记； 余额：可能在借方，表示代付款项；也可能在余额：可能在借方，表示代付款项；也可能在贷方，表示代收款项。贷方，表示代收款项。 2022-5-3116 2 2、“联行来账联行来账”科目科目 收报行使用。按发报行设收报行使用。按发报行设“xxxx行来账户行来账户” 借方：收报行收到贷方报单时登记；借方：收报行收到贷方报单时登记； 贷方：收报行收到借方报单时登记；贷方：收报行收到借方报单时登记； 余额：可能在借方，表示代付款项；也可能余额：可能在