东财会计循环模拟实验初级b答案.pptx

手工模拟实验
东财会计循环模拟实验B答案
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以下为结业证书
第一页，共13页。
1、设置账户
2、填制原始凭证
3、编制记账凭证
4、登记账薄
5、对账和结账
6、编制会计报表
现金日记账（39）、银行存款日记账（40）
总分类账（41）、明细分类账（49-59）
现金支票、转账支票、银行进帐单、银行托收承付凭证、发票……
领料单、产品出库单、借款单、工资单、折旧计算表、产品成本表、入库单……
（11-23）
银行凭证(28)、现金凭证(25)、转账凭证（31）
现金日记账（39）、银行存款日记账（40）
明细分类账（49-59）
科目汇总表（24）和总账（41）
资产负债表（60）
利润表（61）
第二页，共13页。
现金日记账
2004年
凭证
编号
摘要
对应科目
借方
贷方
余额
月
日
承 前 页
期初余额
740.50
1
4
现1
提现
银行存款
2000
…
……
本月合计
￥XXXX
￥XXXX
￥XXXX
银行存款日记账和现金日记账很类似，只是没有对应科目那一列
第三页，共13页。
明细分类账
数量金额式（49-52）
用于原材料、库存商品
原材料中的主要材料（辅助材料略）2种
库存商品2种（703D 701）
多栏式（53-55）
生产成本、管理费用、制造费用、销售费用
三栏式（56-58）
其余科目
第四页，共13页。
数量金额式明细账
年
凭证号数
摘 要
账页
增加
减少
结存
月
日
数量
单价
金额
数量
单价
金额
数量
单价
金额
期初余额
本期发生
……
期末结存
第五页，共13页。
多栏式明细账
年
凭单号
摘 要
借方
贷方
借或贷
余额
借方明细项目
月
日
原材料
燃料
工资
制造费用
期初余额
借
8000
5000
1500
1000
500
1
3
银2
本期发生
3000
2500
500
……
期末结存
生产成本明细账
第六页，共13页。
总分类账
年
凭证编号
摘 要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
上月结转
借
900000
1
31
500000
450000
借
950000
第七页，共13页。
记账凭证
原始凭证
记
账
凭
证
银行凭证
现金凭证
转账凭证
银行存款日记账
现金日记账
明细账
科目汇
总表
总账
第八页，共13页。
记账凭证
摘 要
科目
借方金额
贷方金额
总账科目
明细科目
合 计
年 月 日
字第 号
会计主管： 记账： 出纳： 复核： 制单：
1、填日期
2、填凭证号
3、对业务情况进行说明
4、填写业务涉及的科目
5、填写金额
6、填写姓名
附单据 张
7、填写原始凭证数量
第九页，共13页。
经济业务
1.提现
2.领料（生产成本）6
3.购入原材料（进项增值税）
4.销货（记收入）
5.购入固定资产
7.广告费
8.差旅费
9.提现发放工资
10.收到货款
11.支付电话费
12.支付电费
13.差旅费报销
14.计提折旧
15.计提工资和职工