XX单位2020年度内部控制自评报告模板.doc
上传者：蓝天
2022-06-02 14:31:35上传
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《内部控制自评报告模板》
XX单位2020年度内部控制自评报告
集团公司审计与风险管理部：
根据《关于对XXXXXX进行内部控制审计的通知》（审通字 [X X X X] X X号），我们自X X X X年XX月X X 0至XXXX年 X X月X X日对X X X X X X内部控制有效性进行了自评，自评工作 已结束，现将自评情况报告如下：
一、 最高权力机构声明
最高权力机构保证本报告内容不存在任何虚假、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。
建立健全并有效实施内部控制是最高权力机构的责任；监事会 （或类似机构）对建立与实施内部控制进行监督；经理层（或类似机 构）负责组织领导内部控制的日常运行。
本单位内部控制的目标是：[一般包括合理保证经营合法合规、 资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促 进实现发展战略]。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上 述目标提供合理保证。
二、 内部控制自评工作的总体情况
工作总体情况主要从内部控制自评工作的领导体制、组织形式、 工作总体方案、进度安排、组织协调和汇报途径等进行简要说明。
三、内部控制自评的依据
本报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企 业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》以及《集团公司内
部控制评价管理办法》的要求，结合本单位内部控制的管理制度，在 内部控制日常监督和专项监督的基础上，对截至2020年12月31日 内部控制设计与运行的有效性进行评价。
四、 内部控制自评的范围
描述内部控制自评所涵盖的被评价单位，以及纳入自评范围的业 务事项。自评范围应涵盖本单位的各项业务和事项，在全面自评的基 础上突出重要性原则，结合单位所处行业及自身生产经营活动特点和 实际情况，重点关注经营管理的重要业务事项和高风险领域，确保不 存在重大遗漏。
如存在重大遗漏，应对遗漏的单位或业务事项进行进行列示，并 逐条说明未纳入的原因、对内部控制自评报告真实完整性产生的重大 影响等。
五、 内部控制自评的程序和方法
本单位开展的自评工作严格遵循基本规范、评价指引以及集团公 司的规定的程序［描述自评工作的基本流程］O
自评中，采用了（个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、 实地查验、抽样和比较分析）等适当方法，广泛收集本单位内部控制 设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内 部控制缺陷［说明评价方法的适当性及证据的充分性］O
六、 内部控制缺陷及其认定
描述适应本单位内部控制缺陷认定标准及程序，并声明与以前年 度保持一致，若不一致的，说明原因；根据内部控制缺陷认定标准， 确定评价期间存在重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。对于重大缺陷要 进行描述，并说明其对实现相关控制目标的影响程度。
七、 内部控制缺陷的整改情况
针对报告期内发现的内部控制缺陷，阐明本单位拟采取的整改措 施及预期效果。对于评价期间发现的已完成整改的重大、重要缺陷， 单位应有足够的测试样本显示与该缺陷相关的内部控制目前保持了 设计与运行的有效性。对于尚未完成整改的，简要说明未能整改的原 因以及下一步的整改计划、预计整改完成的时间（表1:已经整改完 毕的内部控制缺陷；表2：尚未整改完毕的内部控制缺陷）
XX单位2020年度内部控制自评报告
集团公司审计与风险管理部：
根据《关于对XXXXXX进行内部控制审计的通知》（审通字 [X X X X] X X号），我们自X X X X年XX月X X 0至XXXX年 X X月X X日对X X X X X X内部控制有效性进行了自评，自评工作 已结束，现将自评情况报告如下：
一、 最高权力机构声明
最高权力机构保证本报告内容不存在任何虚假、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。
建立健全并有效实施内部控制是最高权力机构的责任；监事会 （或类似机构）对建立与实施内部控制进行监督；经理层（或类似机 构）负责组织领导内部控制的日常运行。
本单位内部控制的目标是：[一般包括合理保证经营合法合规、 资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促 进实现发展战略]。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上 述目标提供合理保证。
二、 内部控制自评工作的总体情况
工作总体情况主要从内部控制自评工作的领导体制、组织形式、 工作总体方案、进度安排、组织协调和汇报途径等进行简要说明。
三、内部控制自评的依据
本报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企 业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》以及《集团公司内
部控制评价管理办法》的要求，结合本单位内部控制的管理制度，在 内部控制日常监督和专项监督的基础上，对截至2020年12月31日 内部控制设计与运行的有效性进行评价。
四、 内部控制自评的范围
描述内部控制自评所涵盖的被评价单位，以及纳入自评范围的业 务事项。自评范围应涵盖本单位的各项业务和事项，在全面自评的基 础上突出重要性原则，结合单位所处行业及自身生产经营活动特点和 实际情况，重点关注经营管理的重要业务事项和高风险领域，确保不 存在重大遗漏。
如存在重大遗漏，应对遗漏的单位或业务事项进行进行列示，并 逐条说明未纳入的原因、对内部控制自评报告真实完整性产生的重大 影响等。
五、 内部控制自评的程序和方法
本单位开展的自评工作严格遵循基本规范、评价指引以及集团公 司的规定的程序［描述自评工作的基本流程］O
自评中，采用了（个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、 实地查验、抽样和比较分析）等适当方法，广泛收集本单位内部控制 设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内 部控制缺陷［说明评价方法的适当性及证据的充分性］O
六、 内部控制缺陷及其认定
描述适应本单位内部控制缺陷认定标准及程序，并声明与以前年 度保持一致，若不一致的，说明原因；根据内部控制缺陷认定标准， 确定评价期间存在重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。对于重大缺陷要 进行描述，并说明其对实现相关控制目标的影响程度。
七、 内部控制缺陷的整改情况
针对报告期内发现的内部控制缺陷，阐明本单位拟采取的整改措 施及预期效果。对于评价期间发现的已完成整改的重大、重要缺陷， 单位应有足够的测试样本显示与该缺陷相关的内部控制目前保持了 设计与运行的有效性。对于尚未完成整改的，简要说明未能整改的原 因以及下一步的整改计划、预计整改完成的时间（表1:已经整改完 毕的内部控制缺陷；表2：尚未整改完毕的内部控制缺陷）
XX单位2020年度内部控制自评报告模板
