财政局强化监管建立小金库治理成效机制经验做法.doc

财政局强化监管建立小金库治理成效机制经验做法.doc财政局强化监管建立小金库治理成效机制
经验做法
**区强化监管建立“小金库”治理长效机制
自XX年5月“小金库”治理工作开展以来，我区高度 重视，迅速行动，成立组织机构，制定工作方案，治理工作 紧张有序，取得了一定成效。截至年底，我区“小金库”治 理工作圆满结束，共查出“小金库”资金163.46万元。针 对治理过程中发现的问题，严格按照“依法处理'宽严相济” 的原则进行处理。在坚决查处和纠正违纪违规问题的同时, 全区各单位深刻剖析了问题存在的原因，深入分析查找在机 制体制' 管理运行' 会计工作等方面存在的不足；从资产管 理' 预算管理' 资金管理等方面加以研究和完善，高度重视 对各种违法违纪行为和不规范行为的防范工作。采取强化原 始凭证审核，强化国有资产管理，强化财政投资评审，强化 资金跟踪问效等措施更加注重治本，更加注重预防，更加注 重制度建设，逐步建立和完善“小金库”治理的长效机制。
一、认真做好会计基础工作规范化管理，消除“小金库” 产生源头不断加强对银行账户的监督管理，区财政部门开展 对各预算单位账户进行检查，完善申请' 变更' 登记' 备案 等手续。用虚假发票套取资金体外循环是“小金库”的一个 重要途径。为消除这个隐患，区财政国库集中支付中心和财
政业务股室进一步加强审核力量，加强对资金拨付和原始凭 证的审核。对大额支出，一律跟踪查询到收款单位，并直接 支付到收款人，以确保其真实准确。为加强我区会计基础工 作规范化建设，区政府办公室下发了《关于进一步加强会计 基础工作规范化建设的实施意见》的文件，对加快行政事业 单位会计基础工作规范化建设作了具体规定。
二' 加强国有资产管理，堵塞“小金库”存在漏洞为堵 塞国有资产经营收益' 处置收入私存私放这个漏洞，制定了 《**区行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》，对行政 事业单位国有资产的租借、购置' 配备' 使用' 处置等进行 了全面规范。规定资产调拨' 出售' 出租' 出借' 购置、配 备和处置必须先经主管部门审核同意后，报财政局审批，资 金必须实行“收支两条线”管理。
三'强化专项资金管理，加大财政投资评审和财政资金 跟踪问效力度为了铲除建设领域这一滋生“小金库”的土壤, 今年以来，我区规范专项资金管理及资金拨付程序，初步形 成了预算编制、批复' 指标审核' 下达' 资金拨付环节紧密 衔接的管理机制及专项资金报账制。进一步加大了财政投资 评审力度，规定凡是财政性投融资建设项目一律进行财政投 资评审。为了根除套取截留专项资金形成“小金库”这一顽 疾，区财政出台了《**区专项资金管理暂行办法》和《**区
扩内需新增项目资金管理暂行办法》等专项资金管理办法。 同时，成立了专项资金督查组，对全区专项资金及中央拉动 内需