第五章 托收 remittance.

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1、2022-5-30国际结算国际结算第五章托收第五章托收 （collection ）2022-5-30国际结算国际结算第一节第一节 托收的概念托收的概念第二节第二节 托收的规则托收的规则第三节第三节 托收方式的应用托收方式的应用2022-5-30国际结算国际结算一、什么是托收？一、什么是托收？托收是债权人为向债务人收取款项，出具金融托收是债权人为向债务人收取款项，出具金融单据和单据和/或商业单据，委托银行代为收款的一种或商业单据，委托银行代为收款的一种支付方式。支付方式。出口商出口商进口地银行进口地银行进口商进口商出口地银行出口地银行提交汇提交汇票和票和/ /或单或单据据付款付款寄出汇票寄出汇票

2、和和/ /或单据或单据付款付款付款付款提示汇票提示汇票和和/ /或单据或单据2022-5-30国际结算国际结算二、托收的当事人二、托收的当事人托收的当事人委托人（Principal, Consignor）是托收业务中委托银行办理托收的一方，一般是出票人、债权人或出口商。托收行（Remitting Bank）又称寄单行，是受委托人委托办理托收的银行，通常是出口商的往来银行。代收行（Collecting Bank）是在托收过程中，除托收行以外的参与办理托收的任何银行，通常是托收行在付款人所在地的联行或代理行。2022-5-30国际结算国际结算托托 收收委托人委托人代收行代收行(提示行提示行)付款人

3、付款人托收行托收行提交汇提交汇票和票和/或或单据单据付款付款寄出汇票寄出汇票和和/或单据或单据付款付款付款付款提示汇票提示汇票和和/或单据或单据需要时的代理需要时的代理发货发货2022-5-30国际结算国际结算（一）光票托收（一）光票托收 指不附商业单据的金融单据的托收。指不附商业单据的金融单据的托收。（二）跟单托收（二）跟单托收 指使用或不使用金融单据的商业单据指使用或不使用金融单据的商业单据的托收。的托收。2022-5-30国际结算国际结算（一）光票托收（Clean Bill for Collection）光票-即指不附带任何货运单据的汇票、银行支票、本票（其中仅附非货运单据，如附有发票等

4、的汇票也属于光票范畴）。光票托收-是银行接受委托将金融票据邮寄给付款人，提示其付款并收回款项的服务。2022-5-30国际结算国际结算光票托收的票据：期限有即期和远期两种，一般金额都不太大。光票托收的商业货运单据：由出口商直接邮寄进口商.通常用于-收取尾款、样品费、佣金、代垫费用等贸易从属费用、索赔以及非贸易的款项，又如服务贸易，出售一栋房产。2022-5-30国际结算国际结算二跟单托收（Documentary Bill for Collection ）跟单托收是指卖方开具托收汇票连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行进行收款的方式。（1）随附商业单据的托收；这种跟单托收是凭汇票付

5、款，其他单据是汇票的附件，起“支持”汇票的作用。（2）单纯商业（货运）单据托收；即不使用汇票的情况。仅仅以货运单据提交银行，向买方收取货款的做法。但这需要公司间彼此信任。2022-5-30国际结算国际结算 跟单托收流程图2022-5-30国际结算国际结算按照交单条件的不同，可以将跟单托收分为按照交单条件的不同，可以将跟单托收分为1 1、付款交单（、付款交单（documents against payment,documents against payment,D/PD/P）（1 1）即期付款交单（）即期付款交单（D/P at sightD/P at sight）（2 2）远期付款交单（）远期付

6、款交单（D/P at D/P at days sight days sight） ( (不提倡不提倡) )2 2、承兑交单（、承兑交单（documents againstdocuments againstacceptanceacceptance，D/AD/A）2022-5-30国际结算国际结算即期付款交单即期付款交单委托人委托人代收行代收行付款人付款人托收行托收行提交托收申提交托收申请书及汇票和请书及汇票和/或单据或单据付款付款寄出委托指示及寄出委托指示及汇票和汇票和/或单据或单据付款付款付款赎单付款赎单提示汇票提示汇票和和/或单据或单据（D/P at sight）付款人在单据提示时就须付款赎

7、单付款人在单据提示时就须付款赎单2022-5-30国际结算国际结算远期付款交单远期付款交单出口商出口商代收行代收行进口商进口商托收行托收行提交托收申提交托收申请书及汇票和请书及汇票和/或单据或单据付款付款寄出委托指示及寄出委托指示及汇票和汇票和/或单据或单据付款付款承兑汇票承兑汇票提示汇票提示汇票和和/或单据或单据付款人在代收行提示单据时承兑汇票，到期日付款人付款付款人在代收行提示单据时承兑汇票，到期日付款人付款赎单。赎单。实务中，很多国家对于实务中，很多国家对于D/P按照按照D/A处理，因此不处理，因此不提倡使用提倡使用D/P（D/P at days sight）到期付款赎单到期付款赎单20

8、22-5-30国际结算国际结算远期付款交单案例远期付款交单案例我国我国A A公司与南美客商公司与南美客商B B公司签订合同出口货物公司签订合同出口货物一批，付款方式是一批，付款方式是D/P90D/P90天。出货后天。出货后A A公司通过公司通过银行办理了托收业务。到了规定的付款日，对银行办理了托收业务。到了规定的付款日，对方却毫无付款动静，而方却毫无付款动静，而A A公司了解到，在公司了解到，在B B公司公司承兑汇票后南美代收行就已放单给承兑汇票后南美代收行就已放单给B B公司，货物公司，货物已经提走。于是已经提走。于是A A公司在我方托收行的帮助下，公司在我方托收行的帮助下，聘请了当地较有声

9、望的律师对南美代收行将聘请了当地较有声望的律师对南美代收行将D/PD/P方式作方式作D/AD/A方式放单处理而向法院上诉。当地法方式放单处理而向法院上诉。当地法院以国际惯例为依据，主动要求我方撤诉，改院以国际惯例为依据，主动要求我方撤诉，改为以调解方式解决。最后双方互相让步，该案为以调解方式解决。最后双方互相让步，该案得以解决。得以解决。2022-5-30国际结算国际结算不主张不主张D/P远期的原因远期的原因对出口商：对出口商：D/PD/P远期与远期与D/PD/P即期都是进口商付款即期都是进口商付款后才释放单据，出口商得到的保障是一样的，后才释放单据，出口商得到的保障是一样的，这么做没有多大意

10、义。这么做没有多大意义。对进口商：本来远期付款可以视为出口方给予对进口商：本来远期付款可以视为出口方给予进口方的贸易融资，但进口方的贸易融资，但D/PD/P远期情况下进口商承远期情况下进口商承兑了远期汇票却拿不到单据，还要承担因货压兑了远期汇票却拿不到单据，还要承担因货压港而产生的滞期费，没有享受到远期付款的任港而产生的滞期费，没有享受到远期付款的任何好处。因此也没有意义。何好处。因此也没有意义。2022-5-30国际结算国际结算承兑交单，承兑交单，D/A出口商出口商代收行代收行进口商进口商托收行托收行提交托收申提交托收申请书及汇票和请书及汇票和/或单据或单据付款付款寄出委托提示及寄出委托提示

11、及汇票和汇票和/或单据或单据付款付款承兑赎单，承兑赎单，到期付款到期付款提示汇票提示汇票和和/或单据或单据（documents against acceptance，D/A）代收行在付款人承兑汇票后收回汇票释放单据，到期日代收行在付款人承兑汇票后收回汇票释放单据，到期日再向付款人提示汇票，付款人付款。再向付款人提示汇票，付款人付款。2022-5-30国际结算国际结算Case Study -D/A收汇失败案某年国内某A公司向南美B公司出口部分茶叶。合同规定的支付条款为：“Payment by draft payable 30 days after sight, documents against