第四章5信用证

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1、（五）信用证（五）信用证（letter of credit , L/C）n作为一种特定的收付程序的作为一种特定的收付程序的含义：含义：在国际贸易中，在国际贸易中，L/C通常是开证银行根据进口人通常是开证银行根据进口人的请求和指示，授权出口人的请求和指示，授权出口人凭所提交的符合信用证规定凭所提交的符合信用证规定的的单据单据，和开立以该银行或，和开立以该银行或其指定的银行为付款人的不其指定的银行为付款人的不超过规定金额的超过规定金额的汇票汇票，向其，向其或其指定的银行收款，并保或其指定的银行收款，并保证向出口人或其指定人进行证向出口人或其指定人进行付款，或承兑并支付出口人付款，或承兑并支付出口人

2、开立的汇票。开立的汇票。1、信用证的当事人、信用证的当事人n开证申请人（开证申请人（applicant）：）：通常为进口方通常为进口方n开证行（开证行（opening bank,issuing bank）：）：通常为进口人所在地银行通常为进口人所在地银行n受益人（受益人（beneficiary）：）：通常为出口人通常为出口人n通知行（通知行（advising bank,notifying bank）：）：通常是出口人所在地银行，且是开证行的代理通常是出口人所在地银行，且是开证行的代理行行n议付行（议付行（negotiating bank）：）：可以是指定可以是指定银行，也可以是非指定银行。银行

3、，也可以是非指定银行。n付款行（付款行（paying bank）：）：一般为开证行，也一般为开证行，也可以是接受开证行委托的代为付款的另一家银可以是接受开证行委托的代为付款的另一家银行。行。n 偿付行偿付行（reimbursing bank） （清算银行）：（清算银行）：是指开证行的偿付代理人，有开证行的存款账户。此是指开证行的偿付代理人，有开证行的存款账户。此偿付不视作开证行的终局性的付款。偿付费由开证行偿付不视作开证行的终局性的付款。偿付费由开证行承担。承担。n 保兑行保兑行（confirming bank） ：是指应开证行请是指应开证行请求在信用证上加具保兑的银行，它具有与开证行相同求在

4、信用证上加具保兑的银行，它具有与开证行相同的责任和地位。的责任和地位。n承兑行承兑行（accepting bank） ：对承兑信用证项下对承兑信用证项下的单据，经审单确认与信用证规定相符时，在汇票正的单据，经审单确认与信用证规定相符时，在汇票正面签字承诺到期付款的银行面签字承诺到期付款的银行 。如果承兑银行在承兑汇。如果承兑银行在承兑汇票后倒闭或丧失付款能力，则由开证行承担最后付款票后倒闭或丧失付款能力，则由开证行承担最后付款责任。责任。n 转让行转让行（transferring bank） ：是应受益人的是应受益人的委托，将可转让信用证转让给信用证的受让人即第二委托，将可转让信用证转让给信用

5、证的受让人即第二受益人的银行。受益人的银行。n 第二受益人第二受益人（second beneficiary） ：是接受是接受转让可转让信用证的受益人，又称信用证的受让人或转让可转让信用证的受益人，又称信用证的受让人或被转让人。一般为提供货物的生产商或供应商。被转让人。一般为提供货物的生产商或供应商。2、信用证的内容、信用证的内容n（一）关于信用证本身（一）关于信用证本身 1、信用证的类型、信用证的类型 2、信用证号码、信用证号码 3、开证日期、开证日期 4、信用证金额、信用证金额 5、有效期和到期地点、有效期和到期地点 6、开证银行、开证银行 7、通知银行、通知银行 8、开证申请人、开证申请人

6、 9、受益人、受益人 10、单据提交期限（、单据提交期限（documents presentation period）n（二）关于汇票（二）关于汇票 1、出票人、出票人 （drawer）2、付款人（、付款人（drawee） 3、付款期限（、付款期限（tenor） 4、出票条款（、出票条款（drawn clause）n（三）关于单据（三）关于单据 1、商业发票、商业发票 （commercial invoice）2、提单（、提单（bill of lading） 3、保险单（、保险单（insurance policy） 4、产地证明书（、产地证明书（certificate of origin） 5、

7、其他单据（、其他单据（other documents）n（四）关于货物（四）关于货物 1、品名、货号和规格（、品名、货号和规格（commodity name,article number and specification） 2、数量和包装（、数量和包装（quantity and packing）及单价（）及单价（unit price）n（五）关于运输（五）关于运输 1、装货港（、装货港（port of loading/shipment） 2、卸货港或目的地（、卸货港或目的地（port of discharge/destination） 3、装运期限（、装运期限（latest date of

8、shipment） 4、可否分批装运和转船运输（、可否分批装运和转船运输（partial shipment/transshipment allowed/not allowed）n（六）其他（六）其他 1、特别条款（、特别条款（special condition） 2、开证行对议付行的指示（、开证行对议付行的指示（instructions to negotiating bank） 3、背批议付金额条款（、背批议付金额条款（endorsement clause） 4、索汇方法（、索汇方法（method of reimbursement）和寄单方法）和寄单方法（method of dispatchi

9、ng documents） 5、开证行付款保证（、开证行付款保证（engagement/undertaking clause） 6、惯例适用条款（、惯例适用条款（subject to UCP clause） 7、开证行签字（、开证行签字（signature）3、信用证的收付程序、信用证的收付程序开证人受益人付款行 开证行通知行 议付行（1）订立合同确立信用证付款（2）申请开证（3）开证（4）传递信用证（5）审证交单议付（6）寄单索偿（7）偿付4、信用证性质和作用、信用证性质和作用n信用证的性质属信用证的性质属银行信用银行信用。相对信用证而言，汇付和。相对信用证而言，汇付和托收方式均有较大的缺陷

10、。托收方式均有较大的缺陷。n 采用信用证方式结算，有关当事人的好处：采用信用证方式结算，有关当事人的好处：（1）出口人：出口人：只要按信用证规定发运货物，向指定银只要按信用证规定发运货物，向指定银行提交单据，收取货款就有了保障。并且可向相关银行提交单据，收取货款就有了保障。并且可向相关银行申请行申请打包贷款打包贷款和办理和办理押汇押汇。（2）进口人：进口人：较少占用资金。通过信用证上所列条款，较少占用资金。通过信用证上所列条款，可以控制出口人的交货时间，以及所交货物的数量与可以控制出口人的交货时间，以及所交货物的数量与质量，并按规定的方式交付货物和所需的单据和证件。质量，并按规定的方式交付货物

11、和所需的单据和证件。（3）银行：银行：开证行贷出的是信用而不是资金，对跟单开证行贷出的是信用而不是资金，对跟单汇票偿付前，已经掌握了代表货物的单据，风险一般汇票偿付前，已经掌握了代表货物的单据，风险一般较小。议付行可从押汇业务中获得手续费等收入。较小。议付行可从押汇业务中获得手续费等收入。n采用信用证方式收付货款存在的缺陷：采用信用证方式收付货款存在的缺陷：n（1）对出口商：买方不按时开证、不按合同）对出口商：买方不按时开证、不按合同规定条件开证或故意设下陷阱使卖方无法履行规定条件开证或故意设下陷阱使卖方无法履行合同，或履行交货交单后因不符信用证规定被合同，或履行交货交单后因不符信用证规定被拒