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国际贸易支付方式分析及选择建议
摘要:随着互联网经济的全面兴起和高速发展,国际贸易的支付方式越加灵活,目前普遍认可的国际贸易支付方式有汇付、托收、信用证和国际保理等四种主要方式。本文对该四种国际贸易支付方式的特点对进出口商的优势和劣势进行分析和比较,提出了根据不同的贸易对象,贸易国别的政治经济环境差别,结合不同的贸易条款和术语选择相适宜的支付方式的建议,以达到促成交易,同时降低风险、减少费用,最终实现双赢的目的。
关键词:国际贸易;支付方式;贸易条款;风险;双赢
一、研究背景
随着经济全球化的不断发展和加强,WTO等国际和区域性经济组织体制和运作机制不断地完善,各国各地区之间的经济往来呈现扩大化的趋势。我国自改革开放,对外贸易一直高速发展。近年来,我国进一步扩大开放,设立了更多的自由贸易区,出台了《推动共建丝绸之路经济带和21世纪海上丝绸之路的愿景与行动》,同时,中国制造2025实施纲要,加强包括信息在内的各种基础设施建设,这些将为中国的国际贸易增长创造更好的空间。据中国海关总署公布数据显示,按美元计,我国2018年外贸进出口总值4.62万亿美元,增长12.6%,再创历史新高;其中,出口2.48万亿美元,增长9.9%,出口增速创2011年以来新高;进口2.14万亿美元,增长15.8%,首次突破2万亿美元。
在我国进出口贸易额逐年增加的同时,必须引起重视的是:进出口企业庞大的海外应收账款以及居高不下的坏账率。有调查表明,与西方发达国家通常只有0.25%~0.5%的坏账率相比,中国国际贸易坏账率高达5%,近年来每年出口坏账高达令人瞠目的上千亿美元。这对我国外贸企业形成了较大的财务压力和经营性风险,严重影响了我过外贸企业的经营,制约着我国国际贸易的盈利水平。因此,我国外贸企业必须认真透彻地了解和分析国际贸易惯例中各种支付方式的风险,结合贸易实际理性选择,规避风险。
二、现行国际贸易惯例主要支付比较分析
(一)汇付(Remittance)
依據使用的汇款工具不同,一般将汇付划分为:票汇、信汇和电汇。随着电子支付的兴起和费用的降低,当前普遍使用电汇方式进行结算。双方在磋商环节约定为预付、到付或者凭单据付款等。
利弊分析: 支付最为简便、结算费用最低、收款最为快捷的一种国际贸易结算方式,但该支付方式是一种基于买卖双方互相信任的商业信用。其中预付货款对出口商有利而对进口商风险则很大,货到付款对进口商有利而对出口商风险较大。因此,实际操作中,一般只有长期合作的贸易伙伴或者跨国公司内部采用这种结算方式,或者是定金、尾款等小额贷款实行该支付方式。
(二)托收(Collection)
托收简称为委托收款,是出口商赋予进口商的一种商业信用。出口商在发货后,准备好发票及其他单据,委托出口地银行向进口地银行要求进出口商按照发票上的金额或者汇票提示的金额进行付款的贸易结算方式。根据是否附有货权凭证分为跟单托收和光票托收。跟单托收又分为付款交单(D/P)和承兑交单(D/A)。
利弊分析:出口商在托收方式下能否足额收到货款,要依赖于进口商是否诚信,以及进口商的履约能力的强弱,对出口商风险较大,但相较于货到付款的汇付,付款交单的托收方式对出口商的保障仍然较好,与信用证比较,其具