实验3总账管理系统日常业务处理-PPT精选.ppt

实验3总账管理系统日常业务处理-PPT精选
POWERPOINT
1
目 录
概述
实验要求
关键概念及实验要点
教学目的与要求
掌握总账管理系统中日常业务处理的相关内容
熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作
掌握凭证管理的具体内容和操作方法
掌握出纳管理的具体内容和操作方法
掌握账簿管理的具体内容和操作方法
凭证管理模块的功能
主要是完成对凭证的日常处理工作，它又可划分为如下模块：
凭证输入
凭证审核
凭证查询打印
凭证汇总
记账等
实验中要思考的几个问题及注意事项
思考的问题
凭证的录入与控制机制是什么？如何发挥作用？
辅助核算功能是如何实现的？如何在系统中输入辅助核算数据？
凭证是如何修改的？有几种修改方式？
凭证为什么需要审核？审核的目的是什么？
注意事项
先阅读实验前的理论知识，带着问题进行实验操作
注意备份
制作凭证时，注意现金流量、转账支票的登记
目 录
概述
实验要求
关键概念及实验要点
关键概念
实验要点
凭证录入与控制机制-1
凭证类型和凭证号
凭证号是记账凭证的标识，按会计制度要求，不同类型凭证每月分别从1开始连续编号，不能有重号、漏号。
因此，当用户输入凭证类型后，其控制机制为：系统检查出该类最后一张凭证号，自动加一后生成当前凭证号。
凭证日期
凭证日期用于标识经济业务发生的时间，凭证日期必须为公立日期，凭证日期应该随凭证号递增而递增等。
因此，其控制机制为：凭证日期为公历日期，输入日期不能为结账月份的日期
附单据数
本凭证的附件张数。
摘要
输入本笔分录的业务说明，摘要要求简洁明了。
凭证录入与控制机制-2
会计科目
会计科目是经济业务分类的主要依据，凭证录入模块提供对科目编码设置一系列的控制机制：
存在性检查：即检查凭证中科目编码是否存在。财会人员在输入记账凭证时，输入一科目编码，如果财会人员在进行初始设置科目设置时设置了该科目编码，即“科目文件”有该科目编码存在，那么检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。
是否是明细记账科目的检查：检查凭证中科目编码是否为最底级科目编码或记账明细科目。在计算机条件下，科目是分级的。输入记账凭证时，只能输入记账明细科目或最底级科目，不能输入控制性科目或父科目。如果输入记账明细科目，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。
与凭证类型是否相符的检查： 即检查输入的借方科目或贷方科目与凭证类型是否相符的检查。特定的凭证类型有时要求凭证中必须出现某些科目。如付款凭证中贷方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目；收款凭证中，借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目。若满足上述条件，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。
日常业务处理
在总账管理系统中，当初始化设置完成后，就可以开始进行日常账务处理了。本章以一般的会计业务流程为线索，结合具体业务介绍日常会计业务处理的各项基本操作。
日常业务处理的任务是通过输入和处理各种记账凭证、审核凭证、记账，查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账，进行月末对账和结账，最终生成和输出各种常用报表等。
填制凭证
凭证类型
凭证摘要
Enter键填写，ESC键退出
会计科目代码通过软件输入，不要手工输入
科目编码必须是末级的科目编码
输入辅助核算信息
银行科目、外币科目、数量科目、客户往来、供应商往来、部门核算、个人往来、项目核算
当输入具有辅助核算的科目时，须输入相应的辅助信息。
选择支票控制，即该结算方式被设为支票管理时，银行账辅助信息不能为空，且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。
输入的结算方式、票号和发生日期将在进行银行对账时使用。